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创业计划之财务分析与融资计划;一、财务分析的基础——财务报表;经营活动中
产生的现金流; 营业收入
- 营业成本
营业税金及附加
期间费用
资产减值损失
+公允价值变动收益
投资收益
营业利润
+营业外收入
-营业外支出
利润总额
- 所得税
净利润
每股收益:
1、基本每股收益
2、稀释每股收益;2020/7/15;二、 创业计划中的财务分析;1.财务预测前提;案例:汽车美容;2.未来3-5年销售收入分析;案例:汽车美容店的收入预测;3.未来3-5年成本分析;各成本项目; 年份
项目;案例:汽车美容店的成本分析;4.未来3-5年损益分析;案例:汽车美容店的损益表;5.现金流量分析; ;案例:汽车美容店的现金流;投资分析的优点;投资分析工具之一:投资回收期;静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下,以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间。投资回收期可以自项目建设开始年算起,也可以自项目投产年开始算起,但应予注明。
(1)计算公式
静态投资回收期可根据现金流量表计算,其具体计算又分以下两种情况:
1)项目建成投产后各年的净收益(即净现金流量)均相同,则静态投资回收期的计算公式如下:P?t?=K/A
2)项目建成投产后各年的净收益不相同,则静态投资回收期可根据累计净现金流量求得,也就是在现金流量表中累计净现金流量由负值转向正值之间的年份。其计算公式为:
P?t?=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量
(2)评价准则
将计算出的静态投资回收期(P?t?)与所确定的基准投资回收期(Pc)进行比较;;动态投资回收期;1.折现率的含义 折现率是将未来收益还原或转换为现值的比率。折现率实质是一种资本投资的收益率。
2.折现率的确定原则 (1)折现率应高于国债利率和银行利率。
(2)折现率水平应以行业平均收益率为基础。;动态投资回收期;案例:汽车美容店的投资回收期;;净现值是指项目寿命期内各年所发生的资金流入量和流出量的差额,按照规定的折现率折算为项目实施初期的现值。; ; ;7、盈亏??衡分析和敏感性分析;8、融资需求;案例:汽车美容店的融资需求;;三、融资计划;(5)政府的资助;创业天使:风险投资;风险投资青睐对象属性; just do it !;谢 谢!;知识回顾Knowledge Review;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始,才能找到成功的路。七月-20七月-20Wednesday, July 15, 2020
2、成功源于不懈的努力,人生最大的敌人是自己怯懦。23:57:4423:57:4423:577/15/2020 11:57:44 PM
3、每天只看目标,别老想障碍。七月-2023:57:4423:57Jul-2015-Jul-20
4、宁愿辛苦一阵子,不要辛苦一辈子。23:57:4423:57:4423:57Wednesday, July 15, 2020
5、积极向上的心态,是成功者的最基本要素。七月-20七月-2023:57:4423:57:44July 15, 2020
6、生活总会给你另一个机会,这个机会叫明天。15 七月 202011:57:44 下午23:57:44七月-20
7、人生就像骑单车,想保持平衡就得往前走。七月 2011:57 下午七月-2023:57July 15, 2020
8、业余生活要有意义,不要越轨。2020/7/15 23:57:4423:57:4415 July 2020
9、我们必须在失败中寻找胜利,在绝望中寻求希望。11:57:44 下午11:57 下午23:57:44七月-20
10、一个人的梦想也许不值钱,但一个人的努力很值钱。7/15/2020 11:57:44 PM23:57:4415-七月-20
11、在真实的生命里,每桩伟业都由信心开始,并由信心跨出第一步。7/15/2020 11:57 PM7/15/2020 11:57 PM七月-20七月-20
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