【企业制度】序时账会计标准规范.docxVIP

制度名 序时账会计标准规范 电子文件编码 GLZD122 页码 2-1 1 / 4 第一条 总分类账科目日记表 (代普通序时账 ) 1.格式 尺寸：长 (400 ｍｍ )×宽(260 ｍｍ )(注：长度可依科目多寡斟酌增 ) 印刷颜色：黑色 2.编制说明： 本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。 每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。 传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。 各种传票的起讫号数，应分别填入 “编制本表根据 ”栏内。 本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的 依据。各科目过入总分类账时， 借方合计金额过入借方， 贷方合计 金额过入贷方。 第二条 现金及银行存款日报表 (代特种序时账 ) 1.格式 尺寸：长 (350 ｍｍ )×宽(260 ｍｍ ) 印刷颜色：黑色 联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。 2.编制说明 本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表， 并借以代替现 金簿及银行存款明细账以节省人力。 2 / 4 每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转 账传票，将 “摘要 ”、 “行号 ”及“银行存款 ”、 “现金 ”的金额逐笔填 签发人 责任人签名 制度名 序时账会计标准规范 电子文件编码 GLZD