德银操作风险管理地最佳实践.pdfVIP

2008 年华夏银行特约研究员研究课题 内部资料请勿传阅 德银操作风险管理的最佳实践 一、操作风险管理的重要性和监管背景。 自有银行产生以来，操作风险就同时存在着。但是由于分 业经营和内控的严密， 它的危害性还是没有为世人所认识。 直 到随着混业经营的开始以及市场风险的加剧等等一系列因素 的催化。 操作风险危害性才逐步展现出来。 正如一位德意志银 行操作风险管理专家所言： “操作风险能够使一个银行死亡” 。 操作风险管理的危害性可见一斑。 上世纪八九十年代，银行界对操作风险的认识还停留在初 级阶段， 如违反制度规定的行为、 超授权的业务等等内容， 对 此类操作风险的防范还停留在检查－发现－纠正这种“灭火 式”的管理方法。 这种方法近似于华夏银行目前的操作管理的 实践。伴随着信息技术在金融领域的广泛应用， 信用风险和市 场风险的交融， 金融衍生产品的大量应用， 金融服务的多样化， 尤其是金融全球化的迅速发展， 形成了跨国交易和服务要面对 更加复杂、更加多变的社会、金融、市场环境，传统的操作风 险管理的方法越加不能实现管理的要求， 于是银行业对操作风 险的管理就显得越加必要和迫切。 金融机构风险损失事件的实例 年份 机构名称 事件的概要 1994 信孚银行 客户以衍生交易的有关说明不清楚，而对其提起诉讼。 1995 巴林银行 由于账户管理混乱及内控不严密造成期货交易失误。 1995 大和银行 隐瞒美国国债交易的失败事实，原因是职责不明。 1997 国民威斯敏斯特银行 隐瞒互换期权交易失败的事实。 2002 爱尔兰联合银行 用虚假交易隐瞒外汇交易失败的事实。 第 1 页 共 50 页 2008 年华夏银行特约研究员研究课题 内部资料请勿传阅 随着一连串严重的操作风险事件的发生以及它们所造成的 严重的后果， 引起了巴塞尔委员会的注意。 巴塞尔委员会出台 了《稳健做法》提出了银行操作风险管理的基本框架。 2004 年 6 月，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔新资本协议》 ，将操作 风险纳入银行资本监管的统一框架， 要求银行为操作风险配置 相应的资本。 这表明操作风险已引起监管机构的重视， 并把操 作风险、 信用风险、 市场风险并列为金融机构面临的三大主要 风险。 操作风险管理的方法步入了一个全新的时代，操作风险作 为一种系统概念的提出表明银行对操作风险的管理越来越置 于与信用风险管理和市场风险管理同样重要的地位， 操作风险 管理正作为一个重要的有机组成部分被纳入到银行的全面风 险管理体系中。 二、银行操作风险产生的根源和相互的关系。