【造价工程师】2018造价-案例-精讲班-15、(2018)第一章-财务基础数据的计算(二).pdfVIP

2018造价工程师《建设工程造价案例分析》精讲班 （2）还本付息额的计算。 1)建设投资 ①等额还本付息 i(1i)n AI  （A/P，i，n） 借款利息 方式 C (1i) 1n 此方法适用投产初期效益较差，而后期效益较好的项目。 ②等额还本、利息 在每年等额还本的同时，支付逐年应计的利息。 照付方式 此法适用于投产初期效益好，有充足现金流的项目。 【例题1·案例题】 某项目建设期两年，第一年贷款500万，贷款利息为共计30万，第二年贷款400万，贷款利息 共计70万。在经营期前五年还本付息，年利率为5％，若按等额还本付息方式计算，每年还本付息额 以及所付利息和偿还本金为多少? 【参考答案】 经营期第一年应还本付息总额为： 1.500+30+400+70=1000万元 2.求5年还本付息额(年金A)，然后再逐年分别求出付息和还本额。 第1年 付息：1000×5％=50(万元) 还本：230．97-50=180．97(万元) 第2年 付息：(1000-180．97)×5％=40．95(万元) 还本：230．97-40．95=190．02(万元) 第3年 付息：(1000-180．97-190．02)×5％=31．45(万元) 还本：230．97-31．45=199．52(万元) 第4年 付息：(1000-180．97-190．02-199．52)×5％=21．47(万元) 还本：230．97-21．47=209．50(万元) 第5年 付息：(1000-180．97-190．02-199．52-209．50)×5％=11．00(万元) 还本：230．97-11．00=219．97(万元) 【例题2·案例题】 某项目建设期两年，第一年贷款500万，贷款利息为共计30万，第二年贷款400万，贷款利息 共计70万。在经营期前五年还本付息，年利率为5％，采用等额还本、利息照付方式计算各年还本和 付息额。每年还本付息额以及所付利息和偿还本金为多少?。 【参考答案 经营期第一年应还本付息总额为： 1.500+30+400+70=1000 万元 2.每年偿还本金额=1000 ／5=200(万元) 第 1 年 付息：1000×[1-(1-1)／5]×5％=1000×5％=50(万元) 第 2 年 付息：1000×[1-(2-1)／5]×5％= （1000-200）×5％=40(万元) 第 3 年 付息：1000×[1-(3-1)／5]×5％= （1000-200*2）×5％=30(万元) 第 4 年 付息：1000×[1-(4-1)／5]×5％= （1000-200*3）×5％=20(万元) 第 5 年 付息：1000×[l-(5-1)／5]×5％= （1000-200*4）×5％=10(万元) 【例题3 ·案例题 某项目建设期两年，第一年贷款 500 万，贷款利息为共计 30 万，第二年贷款 400 万，贷款利息 共计 70 万。在经营期前五年还本付息，年利率为 6％，若按等额还本付息方式计算，完成下列表格。 年份 1 2 3 4 5 6 7 年初借款余额 利率 应计利息 应还利息 年还本额 年还本付息总额 年末借款余额 【参考答案 每年的还本付息总额: n 5 i （1+i） 6%（1+6%） AP 1000 237.40万元 （本计算可以不写出来） n 5 （1+i）1 （1+6%）1 等额还本付息方式下各年的还款数据表