工程财务与内控审计方案.pdfVIP

工程财务与内控审计方案    一． 审计目的  对建设项目的工程建设活动和经济活动的真实性、合法合规性 进行审计监督评价，形成审计意见，提出改进建议。 1.真实性：指审查和评价建设项目的工程建设情况、经济活动情 况的真实性，以及财务、会计资料及其他资料的真实性、可靠性和完 整性。查明与建设项目有关的经济业务、财务收支是否全部进行真实、 可靠的记录，有无隐瞒、借漏和弄虚作假的行为。 2.合法合规性：指审查和评价工程建设项目的工程建设情况和经 济活动是否符合国家的有关政策、法律和制度。查明被审计单位是否 严格按基本建设程序和建设项目管理规定、财务管理规定等执行；有 无违反建设程序、挪用、挤占工程建设款项、贪污、盗窃建设资金等 违纪、违规和违法行为的发生，从而保证建设项目在合法合规范围内 进行。 3.有效性：审查和评价建设工程建设项目与相关经济活动的效率、 质量和效益。如工程建设管理与经济活动管理是否严谨有序高效；是 否合理利用有关经济资源，减少损失浪费，节约资金，使建设成本得 以控制；是否加强工程监理和有效监督，保证工程质量，有无重大质 量事故；审查和评价是否按建设目标、建设工期、质量要求进行施工。 二．审计范围 XX项目（XX公司）20