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保险理财与合法避税 保险理财的概念 ? 保险理财的含义 保险理财是用保险特有的功能，保全资产 安全和增值，延续个人的经济生命。 保险理财的功能 ? 保险理财功能之一是 筹措资金 ，保险法 中明确规定了“现金价值不丧失条款”。 在某些保险合同中也规定了当客户资金 紧缺时可申请现金价值的 70%---90% 作 为短期贷款。同时，一些新型的人寿保 险产品不仅具有保障功能，而且具有一 定的投资功能，就是说如果在 保险期间 获得保障的同时还有本金的其他收益。 保险理财的优势（ 1 ） ? 1 、税务优势 ? （ 1 ）免交利息税 ? （ 2 ) 规避遗产税 ? 我国的《中华人民共和国保险法》规定：指定 受益人的保险金不作为被保险人的遗产；《民 法通则》中规定：不作为遗产的财富，不能交 税；我国的《遗产税草案》第五条第四款也规 定：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不 计入应征税遗产总额。可见，保险是一个非常 理想的节税工具，受到了法律的保护。 保险理财的优势（ 2 ） ? 2 、债务优势。 我国的《继承法》 33 条规定：遗产继承应 当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债 务。但同时《保险法》 46 条规定：指定受 益人的保险金不作为被保险人的遗产。所 以保险具有银行