成都心家园社会工作服务中心财务管理制度细则.docx

成都心家园社会工作服务中心 财务管理制度细则 为切实加强本单位财务管理工作，建立健全各项规章制度，财 务人员必须严格执行《会计法》 、《民间非营利组织会计制度》 ，遵守 财经纪律，以确保公司工作的顺利开展，特制定本制度。 一、 财务人员工作职责分配 会计岗位职责 1、 全面了解掌握国家有关财务工作制度、政策，机构的会计核算 和财务管理的各项规定，并正确执行； 2、 负责登记各项经管的明细账、分类账、总账； 3、 负责总账、 明细账、 分类账的核对工作， 银行存款的调节工作， 汇总会计凭证，登记总账； 4、 每月编制会计报表，确保报表数字真实 , 计算正确 , 钩稽关系清 ; 5、 负责装订 , 管理会计档案 ; 6、 承办上级交办的其他工作。 出纳员岗位职责 1、 办理现金收支和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和 银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条 抵库； 2、 顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚，内 容准确，做到日清月结； 3、 保管好印章，严格按规定用途使用印章； 4、 严格管理空白收据和空白发票； 5、 完成上级交办的其他工作。 二、 财务管理基本制度 1、 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的 合法性； 2、 建立健全单位财务管理制度，严格按照财务工作程序执行； 3、 建立健全财务账目，编制财务报表； 4、 及时核算和上缴税金； 5、 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有 效。 6、 加强管理，进行内部培训，提高会计人员素质； 7、 在购买物资、材料、办公用品及其他用品时，必须具备三人以 上共同参与办理，以增强财务支出的透明度； 8、 为控制确保项目经费和公用经费的使用，坚持集体领导下的一 支笔财务审签制度； 9、 专项资金要专款专用，不得挪作他用； 10、 经费支出的报销、票据要严格审核，对不符合报销的单据和白 条，财务有权拒绝报销。 三、项目经费管理制度 （一）基本原则： 1、 科学安排，合理配置。要严格按照项目研究的目标和任务，科 学合理地编制和安排项目预算，杜绝随意性； 2、 权责明确，规范管理； 3、 单独核算，专款专用，不得截留、挤占和挪用； 4、 发票/ 收据必须与项目活动有关； 5、 费用超支要提前递交书面申请； 6、 费用合理。 （二）付款方式 1、 预付款： ⑴、项目人员递交预付款申请； ⑵、项目负责人、会计、机构负责人审核签字； ⑶、出纳付款。 2、 内部借款： ⑴、项目人员递交内部借款申请。 3、 费用报销： ⑴、项目人员递交费用报销单； ⑵、项目负责人、会计、机构负责人审核签字，经办人签字； ⑶、出纳付款。 （三）票据要求： 1、 真实、合理、合法； 2、 字迹清楚、金额正确、没有涂改； 3、 细节充足。 （四）物质、设备采购： 报价单（ 2—3 家经营户）和比价表。 （五）账务处理： 1、 根据账目收支登记项目账本； 2、 根据项目账本编制项目报表和报告。 （六）资料保管： 1、 项目财务资料（项目经费账目和单据）定期整理、保存。 本制度自发布之日起实施。 成都心家园社会工作服务中心 2012 年 4 月 16 日