报表处理子系统(ppt 51).pptx

第4章? 报表处理子系统; 报表处理子系统的主要作用是帮助用户及时、方便的编制需要的各种会计报表。为了用户编制会计报表的需要，一般这种报表系统中提供了种类丰富的专用函数，可以方便的直接从账务系统提取数据生成财务报表、进行财务分析和生成相应的统计图。因此掌握这些报表系统的使用具有重要意义。;?一、会计报表简介; 会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行集中、整理和再加工的过程。　　会计报表以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。 会计报表按不同的标准有不同的分类，分类标准分别为：按报送的对象、按照编制的日期、按报表的编制单位、按报表的结构。 所有这些报表中，根据《企业财务会计报告条例》规定而编制的资产负债表、损益表和现金流量表是会计核算工作中需要编制的最基本的报表。;二、会计报表子系统概述; 通用表处理软件如LUTOS 1-2-3、EXCEL等运算速度快、灵活实用、操作简便、功能强大，深受用户欢迎，在各种事务处理中得到广泛应用。但是，这些通用表处理系统在会计核算工作中由于受到种种因素的制约，目前使用并不广泛。这些制约因素为： 1.受商品化软件的制约。 2.受会计人员计算机知识水平的制约。; 会计信息系统中专门设计的会计报表处理子系统。具有通用表处理系统的基本功能，便于会计人员方便的编制有关会计报表，但功能比通用表处理系统简单。; 将会计软件与EXCEL联系的所谓“捆绑式”的处理方式。既可以方便的从帐务系统中调取会计数据。又可以利用EXCEL强大的表处理功能和数据分析统计及图形处理功能，方便的编制所需要的各种会计报表并进行会计数据的分析和统计处理。;三、报表系统的基本概念;1.报表基本结构分析 报表可以分成简单表和复合表两类，复合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表那样方便。但无论简单表还是复合表，就其结构而言基本由两大部分组成，这就是：基本固定的表格式和随会计期间不同而不同的表中的数据部分。;;2.报表的???式 ? 标题、表头、表体和表尾是组成报表的基本要素，不同报表的区别实际上是报表中各要素的内容不同。表处理子系统的基本工作原理就是软件提供给用户设置标题、表头、表体和表尾的功能，用户只要运行这些功能，就能得到满足需要的报表。;3.报表公式和关键字 (1)? 报表公式 (2)? 报表关键字 (3)??多维表  会计信息系统中的表处理系统一般是一个三维立体报表处理系统，要确定一个数据的所有要素为：表名、列、行和表页。;4.2.会计报表系统的处理流程和功能结构;一、报表处理流程;二、报表系统的功能结构;4.3 报表系统的设置;一、 报表文件名称登记  不同的报表，报表名不能相同。报表名是供用户调用设定的报表结构文件使用的，它与表的标题并没有直接的关系。它可以是中文，也可以是西文或汉语拼音的缩写。;二、报表格式设置;1.非直观的报表格式设置方式 采用非直观的报表格式设置方式，在屏幕上看不到成形的表样，只能通过对话方式，由使用者将报表标题、栏目等报表结构要素输入计算机，并保存在数据库文件中。;2.直观的报表格式设置方式 在直观的报表格式设置方式下，采用整表设置模式，具有“所见即所得”的特性。很多报表系统采用了类似于电子表软件EXCEI的界面，在屏幕显示的网格上可以直接填充文字、设置格式，当报表的行、列、文字、字体等不合适时，也可以直接在整张表上改动。目前流行的WINDOWS版的报表系统一般采用直观的报表格式设置方式。; 具体使用方法： (1)报表尺寸定义。 (2)单元属性和风格定义。 (3)组合单元定义。 (4)关键字定义。;三、表公式设置;1.报表运算公式的设置 报表运算公式是在编制报表时，确定表元的数据来源的公式 (1)确定表元的数据来源及取数所要满足的条件。 (2)运算公式的构成： ??? 表单元及坐标、运算符、表达式。 例：某报表系统公式格式为： 列号、行号=QC（“科目编码”，会计期间，方向，账套号） (3)运算公式的设置方式 (4)函数;2.报表审核公式的设置 报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式。它主要用于：报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；报表数据生成后，审核报表数据的正确性。;3.设置报表公式时应注意： (1)公式中紧接目标单元的运算符一般应是“=”，只有公式过长，需要分