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内部控制评价报告;内容提要;;内部控制评价;;否;（二）内部控制评价报告的形成过程;（三）内部控制评价报告的内容 1．董事会声明。 2．内部控制评价工作的总体情况。 3．内部控制评价的依据。 4．内部控制评价的范围。 5．内部控制评价的程序和方法。 6．内部控制缺陷及其认定。 7．内部控制缺陷的整改情况。 8．内部控制有效性的结论。;;内控自我评价方式;内控自我评价范围;内控自我评价流程;一、制定年度内控检查方案;二、检查前培训;三、现场检查;1、组织现场检查小组;2、召开见面会;3、搜集、分析材料;4、确定范围及重点;5、现场检查评价内容;a.内部环境、要素评价;b.企业自查情况评价;c.业务流程评价;不相容岗位分离 控制点执行情况 执行了控制点规定的控制步骤或控制方法（“控制点描述”、“检查步骤及方法”） 未突破规定的权限（权限指引） 实现规定的控制目标（实质性检查） 及时提供有效的控制点相关资料 ;控制点检查评价后，填写“内控流程检查工作底稿”。 与财务报告相关的控制点（控制矩阵已注明），还应填写“财务报告抽样记录表”。 “内控流程检查工作底稿” 和“财务报告抽样记录表”需经检查人、被查单位责任人签定确认。; 内控流程综合检查评价得分=∑控制点检查评价得分×70/∑控制点基础分值。 其中，∑控制点检查评价得分为被检查单位所有适用内控流程控制点“检查评价得分”之和；∑控制点基础分值为被检查单位所有适用内控流程剔除不适用控制点及业务未发生控制点后的“控制点分值”之和。 ;内控缺陷的划分等级;内控缺陷的扣分;内控缺陷的认定;其他会计信息质量一般缺陷：外部监管重点关注的事项;IT控制一般缺陷：整体层面控制、一般性控制、应用控制; 内控重大事故事件缺陷：以未经授权、舞弊或IT控制不善造成财产损失或影响给股东带来利益损害为判别依据。; 内部管理一般缺陷：不影响财务报告，但违反内部管理要求的突出事项。根据内控手册和管理制度（文件）判断。 1．物资采购供应未归口管理 2．销售管理中客户信用等级和信用限额未经信用领导小组审批，销售价格政策未经价格领导小组审批 3．投资项目无计划或超计划，或未按规定招投标，或先施工后补签合同 4．对未即时清结的交易没有签订书面合同；未按规定使用标准合同文本并经兼职合同管理员审核；使用非标准合同文本未经专职合同管理员审核 5．未按规定开立或使用银行账户 6．成本、费用指标未考核 7．由于违章行为导致安全环保事故（事件）发生 8．瞒报事故; 内控缺陷认定后，应累计填写“内部控制缺陷认定汇总表”，由检查小组组长（或副组长）、被查单位内控办公室主任签字确认。;6、填写工作底稿及记录;7、撰写现场检查报告及讲评;8、检查评价资料及报告;四、跟踪整改;五、汇报检查结果及修订完善;六、对外披露内控自我评价;Thank You !;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:49:4818:49:4818:498/1/2020 6:49:48 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:49:4818:49Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:49:4818:49:4818:49Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:49:4818:49:48August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:49:48 下午18:49:48八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:49 下午八月-2018:49August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 18:49:4818:49:4801 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:49:48 下午6:49 下午18:49:48八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 6:49:48 PM18:49:4801-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/1/2020 6:49 PM8/1/2020 6:49 PM八月-20八月-20