内部控制课程开篇.pptxVIP

内部控制与风险管理;;1.什么是内部控制？;控制的定义;管理学角度的控制内涵;内部控制的定义;2.为什么要学习内部控制？;案例1：巴林银行破产案;然而，这一具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛头小子尼克·里森（Nick Leeson）之手。 里森未经授权在新加坡国际货币交易所（SIMEX）从事东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败，致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超出了该行的资本总额（3.5亿英镑）。;1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。 10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭。 原因何在？ 巴林银行存在巨大的风险管理漏洞。;案例2：香港百富勤破产案例 ;案例3：法国兴业银行舞弊; 新华网巴黎2008年7月4日电(记者 芦龙军)法国银行监管机构——法国银行委员会4日对兴业银行开出400万欧元罚单，原因是兴业银行内部监控机制“严重缺失”，导致巨额欺诈案的发生。 银行委员会在一份公告中指出，兴业银行内部监控机制严重缺失，使得金融交易在各个级别缺乏监控的情况下，在较长时期内难以被察觉并得到纠正，因而存在较大可能发生欺诈案并带来严重后果。 为此，银行委员会对兴业银行罚款400万欧元。这一罚款金额接近银行委员会的罚款上限。根据相关规定，银行委员会有权对违规行为进行处罚，目前其罚款上限为500万欧元。 ; 今年1月，兴业银行曝出违规操作丑闻。该银行交易员凯维埃尔违规购入大量欧洲股指期货，给银行造成49亿欧元的损失。 兴业银行在法国首都巴黎的管理人员拒绝就处罚决定发表评论。兴业银行将损失归咎为凯维埃尔个人的违规操作，凯维埃尔的律师则说，凯维埃尔上司对他的行为事先知情。;chiguohua0913@ 东财池国华Company Name;重要岗位获得的经验;虚构交易对冲;如何对待轮岗？;发现蛛丝马迹;欺诈的天才;案例4：10分钟的悲剧——3亿欧元的巨亏 ;;;案例5：邯郸农行被盗案;chiguohua0913@ 东财池国华Company Name;主犯任晓峰在狱中写下金库管理建议 ;银行金库管理制度的建议;银行金库管理制度的建议;从这些案例我们可以得到什么感想？;是否可以得到以下这些启示？;内部控制国际发展;内部控制国内进展;3.如何教与学内部控制;如何教好这门课？;《企业内部控制学》章节;如何学好这门课？;4.你们有什么期望？;;Thank You !;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:50:0218:50:0218:508/1/2020 6:50:02 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:50:0218:50Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:50:0218:50:0218:50Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:50:0218:50:02August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:50:02 下午18:50:02八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:50 下午八月-2018:50August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 18:50:0218:50:0201 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:50:02 下午6:50 下午18:50:02八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 6:50:02 PM18:50:0201-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/1/2020 6:50 PM8/1/2020 6:50 PM八月-20八月-20