内部控制课件.pptx

第四章票据及印章的内部控制;It’s a team!;第四章 票据及印章的内部控制;第一节票据内部控制;;;第一节 票据内部控制;一、收入原始凭证的控制内容;一、收入原始凭证的控制内容;一、收入原始凭证的控制内容;一、收入原始凭证的控制内容;一、收入原始凭证的控制内容;案例4-1 员工仿冒领导签名 骗取公款8.4万;案例4-1 员工仿冒领导签名 骗取公款8.4万;案例4-1 员工仿冒领导签名 骗取公款8.4万;二、银行票据内部控制的内容;二、银行票据内部控制的内容;三、票据内部控制要点;案例4-2 支票被涂改 805元成了68000元;案例4-2 支票被涂改 805元成了68000元;(二)发票或收据控制要点;控制要点;;审核;;（二）从票据要素;（三）从作案时间;; 金融机构建立或完善内部控制的措施;案例——2000万国债票据诈骗案; ;第二节印章内部控制;小小印章，力重千钧;印章的分类;印章管理与控制的要点;印章的管理1; 印章的管理2;印章的管理3;案例思考;思 考;;例4-5 形同虚设的内控 神秘蒸发的 ----山西特大金融诈骗案;案犯王某;; 内控是一个完整的循环系统，受到多方面因素的影响。我国的内控制度（尤指银行）不断的改进，仍无法有效的抑制金融诈骗。是我们的控制措施不够完善，还是有其他方面的因素？;换位思考;第五章 银行存款及其他货币资金的监督控制;银行存款及其他货币资金的监督控制;第一节 监督检查的内容与要点;第一节 监督检查的内容与要点;一、货币资金内部控制监督检查意义重大;案例点评;二、货币资金内部控制检查的内容;;三、货币资金内部控制监督检查程序与方法;四、货币资金监督检查的要点与方法;货币资金监督检查的要点;监督检查的方法;第二节 现金收支业务的监督检查;;一、现金收入业务的检查要点;一、现金收入业务的检查要点;一、现金收入业务的检查要点;二、现金支付业务的检查内容及要点;;;;四、现金日记账与记账凭证的核对;;五、现金业务监督检查的具体程序;案例：“无孔不入的蛀虫”;案例点评：内部控制的几个典型弊端;第三节 ??行存款及其他货币资金的监督检查;;审查企业是否按银行规定进行开户和 管理,按会计法规的要求组织核算,揭 示差错和失误,反映结存情况及其合理性;一.银行存款的监督检查;一.银行存款的监督检查;银行存款收付事项的集体检查程序与方法;一.银行存款的监督检查;一.银行存款的监督检查;一.银行存款的监督检查;一.银行存款的监督检查;一.银行存款的监督检查;;Ask:特殊货币资金“特殊”在哪？;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;第五章 结束;货币资金内部控制实务及其案例读书报告;一.银行存款的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;二.其他货币资金的监督检查;;具体要求;;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:50:0018:50:0018:508/1/2020 6:50:00 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:50:0018:50Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:50:0018:50:0018:50Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:50:0018:50:00August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:50:00 下午18:50:00八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:50 下午八月-2018:50August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 18:50:0018:50:0001 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:50:00 下午6:50 下午18:50:00八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 6:50:00 PM18:50