房地产公司检查表.docx

被检查公司： 房地产公司内控检查表 检查公司: 检查小组成员: 填写说明: 1，每一项内容应明确回答“是”、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目, 样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”； 2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明; 3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见 《抽样检查工作底稿样板》），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号 填列在索引号列; 4，抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》，如果实际业务发生数量小于 最小样本量，则全部检查; 5,检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集 团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但 须知会集团财务部或风险部; 6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以 证实该项控制点确实执行的数量为宜; 7,“（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在 的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。 检查项 目 检 查 方 法 检查日期 抽样检查 底 稿 索 引 号 说 明 责任人 现状及初步的检查方案 抽 样 总 数 抽 样 单 位 合 规 个 数 合 规 百 分 是 / 否 / 不 适 用 资金安 面：（重 点） 售确认 和销售 回款 1.1.1 销售现 场管理 负责销 售收款 业务的 财务人 2010 年至今 是否有 变动? 如有, 是否通 过交接 表等进 行书面 交接确 认？ 接，是 否有财 务部负 责人监 认？ 是否有 销售现 场现金 保管管 度? 是否有 销售收 11 11 业务的 / 营 款相关 制度? 收款员 上岗前 是否经 过相关 制度的 培训或 学习过 相关制 度？ 是否由 指定的 收款员 （尤其 日）？ 收款员 是否由 财务部 安排并 知会财 务部全 体？ 100 收款时 是否有 业务人 同? 销售现 场现金 是否当 隔日送 存，有 无大额 现金存 10 场？ 办理现 场销售 17 开列数 查 营 17 开列数 查 营 44 天 人和收 取款项 的人是 否为不 人？ 销售现 场的票 据管理 人员和 收款人 员是否 为不同 12 的人? 现场收 款人员 是否清 楚财务 收款要 pos机 操作指 13 南？ 14 15 16 POS 机刷卡 是否与 收据核 晰？ 人民币 刷卡是 否于当 算？ 外币刷 卡是否 单笔结 算？ 销售现 场的现 金余额 与收据 100 100 10 18 度? 查 营 18 度? 查 营 24 24 程图? 察 营 据每天 核对？ 19 20 21 22 23 调房变 更是否 有相关 审批制 退房变 更是否 有相关 审批制 度？ 更名变 更是否 有相关 审批制 度? 在售楼 盘时否 取得的 销售许 可证？ 公司是 否制定 销售代 理单位 的监控 和管理 制度? 对销售 代理单 位，是 否有奖 励、处 施？ 是否于 醒目的 位置公 示客户 易理解 的财务 收款流 21 笔 该 类 业 务 22 23 20 务 20 务 30 现场是 否标明 “缴纳 款项请 索取票 据”等 25 字样? 是否正 确开具 收据和 26 发票? 发票和 上，客 户签名 等要素 是否清 27 整？ 是否每 天报送 28 29 收付款 资金日 报表? 收付款 资金日 报表是 否得到 销售后 台书面 或邮件 确认反 馈？ 从第三 方收 款，是 否取得 第三方 与购买 抽 方的书 样 面承诺 检 书？ 查 100 101 44 44 31100 31 100 35 的审 查 营 35 的审 查 营 20 务 已办理 完毕的 收款单 据转交 会计岗 是否有 登记签 字？ 1.1.2 销售现 场的特 殊业务 管理 收取面 积补差 款是否 依据＜ 面积补 差明细 32 33 34 ＜面积 补差明 细单＞ 是否至 少经过 工程或 客服部 门的审 核？ 收取装 修款是 否依据 ＜装修 房号明 ＜装修 房号明 细单＞ 是否经 程、客 服部门 20 20 20 42 42 核？ ＜退房 否存在 36 37 流程符 抽 合公司 样 制度规 检 定？ 查 应退房 款是否 得到财 抽 务部签 样 字确 检 认？ 查 且审批 38 开岀的 抽 收据是 样 否收 检 回？ 查 39 诚意金 是否在 ＜预售 许可 抽 证 ＞ 取 样 得后收 检 取？ 查 40 41 ＜诚意 在？ ＜诚意 金台 帐 ＞ 余 额是否 询 与相应 问 银行账 / 户余额 检 一致？ 查 ＜代收 询 费用明 问 细帐＞ / 20 20 20 20 48 能够参 / 营 48 能够参 / 营 4