盛达矿业：反舞弊制度（2014年3月）.pdfVIP

盛达矿业股份有限公司 反舞弊制度 第一章 总则 第一条 为了防治贪污舞弊，加强盛达矿业股份有限公司 （以下简 称“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公 司合法权益，实现贪污舞弊查处工作法制化、制度化、规范化，根据 国家相关法律、法规及《公司章程》等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨，舞弊的概念及形 式，反舞弊的责任归属，舞弊的预防和控制，舞弊案件的举报、调查 和报告，反舞弊工作常设机构及职能，反舞弊工作的指导和监督，以 及舞弊的补救措施和处罚等事项。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司。 第四条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、监事、高、中级管 理层职员和普通员工的职业行为，督促以上人员严格遵守相关法律法 规、行业准则、公司职业道德规范及公司规章制度，树立廉洁和勤勉 敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念及形式 第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用欺骗等违法 违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为， 或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 1 第六条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外部人员为 谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东 正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞 弊行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人； （三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产； （四）使公司为虚假的交易事项支付款项； （五）故意隐瞒、错报交易事项； （六）伪造、变造会计记录或凭证； （七）泄露公司的商业或技术秘密； 第七条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内、外部人员 为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗 等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行 为。有下列情形之一者属于此类舞弊： （一）出售不存在或不真实的资产； （二）故意瞒报、错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚 增收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使 用者误解而做出不适当的投融资决策； （三）从事违法违规的经济活动； （四）伪造、变造会计记录或凭证； （五）偷逃税款； 2 第三章 反舞弊工作管理部门及职能 第八条 公司管理层负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估 和预防舞弊在内的反舞弊程序和反舞弊自我评估程序。 第九条 公司指定审计委员会为公司反舞弊工作常设管理机构，负 责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工 作，组织开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报并进行举报登记和 处理、组织舞弊案件的调查、出具处理意见等工作。审计部为反舞弊 工作的协办业务部门。各控股子公司、公司各部门承担本企业、本部 室的反舞弊工作。 第十条 公司审计委员会、审计部、财务部等相关部室的工作人员 应当自觉提高反舞弊意识，提高开展反舞弊工作所需的技术能力水平， 保持应有的职业谨慎，积极要求并主动接受有关行政主管机构、证券 监管机构的反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训，主动了解 公司生产经营活动发展状况及计划，会计政策和其它有关规章制度。 第十一条 鉴于公司外部的有关机构，如政府有关监管机构、证券 监管机构、外部审计机构等，也可能接到来自公司内部人员对舞弊事 件的举报，公司相关部室应加强与审计委员会的沟通、交流，协助审 计委员会开展反舞弊工作。 第四章 舞弊的预防和控制 第十二条 公司管理层对舞弊的预防和控制工作主要包括：倡导诚 信、廉洁的企业文化，营造有利于反舞弊的企业文化环境；评估舞弊