财务人员行为准则.docVIP

财务人员行为准则 （一）总则1、 为加强公司的财务工作，发挥财务工作人员在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。2、 公司财务部门的职能是：（1） 认真贯彻执行国家有关的 财务管理制度；（2） 建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况；（3） 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（4） 厉行节约，合理使用资金；（5） 了解掌握财政、税务和金融等管理部门的有关政策法规，及时反映、汇报情况，提出合法、合理的执行方案；（6） 完成公司领导交办的其他工作。3、 公司财务部由会计、 出纳人员组成。4、 公司各部门人员办理财会事务时，必须遵守本规定。(二) 财务工作管理职责5、 会计的主要 工作职责是：（1） 按照国家颁布的 《小企业会计制度》的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；（2） 按照经济核算的原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；（3） 妥善保管 会计凭证、会计账本、会计年、报表和其他会计资料；（4） 进行年末资产盘点；（5） 完成领导交班办的其他工作。6、 出纳的 工作职责是：（1） 认真执行报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证合法、准确；（2） 建立、健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；（3） 严格执行现金、支票管理制度；（4） 积极做好银行的对账、报账工作；（5） 配合会计做好各种账务工作；（6） 完成领导交办的其他工作。(三) 财务工作管理7、 严格执行公司会计制度；8、 会计凭证、会计账本、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定；9、 财务人员办理 会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据经审核的原始凭证编制 会计凭证；10、 财务人员应当会同公司 行政人员或总经理授权人员定期（每年一次）进行财务清查，保证账本记录与实物、款项相符；11、 财务人员应根据账本 编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。12、 财务人员调动或离职，必须与接管人员办理交接手续，并由总经理授权人员监交。(四) 费用报销、付款及借款管理13、 按费用种类分别采用“费用报销单”和“差旅费报销单”作为报销申请单据。报销单据由经办人填写，部门经理审核，出纳对报销单据的合法性和准确性进行复合，经总经理或授权经理批准后，方可报销。14、 支付运费等 成本项目和采购固定资产等各类付款须填写“支款凭条”申请，经部门经理审核，总经理或授权经理批准后由财务部门根据资金计划安排付款。15、 暂借款及出差借款，须由使用人填写“借款单”，经部门经理审核，总经理或授权经理批准后实行支款。(五) 会计档案管理16、 本公司的会计凭证、会计账本、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。17、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止月、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。18、 会计报表应分月、季、年报按时归档。 （六）保密原则 财务人员对于公司员工工资、财务状况等遵守保密原则，不得泄露。 （七）其他 财务人员其他行为规范按照最高准则《会计法》执行。