公司月度财务分析报告(实例).pptxVIP

XX 公司月度财务分析;目 录;3.6.4. 企业经营的动态协调情况分析;1. 财务状况总体评述 2017 年 4 月，XXXX 公司当月实现营业收入 72,183.41 万元，累计实现营业 收入 300,529.25 万元,去年同期实现营业收入 126,656.40 万元，同比增加 137.28％；当月实现利润总额 2,509.69 万元，累计实现利润总额 9,906.00 万元， 较去年同期增加 100.70％；当月实现净利润 1,634.39 万元，累计实现净利润 7,851.99 万元，较同期增加 86.25％。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：;2;财务报表分析 资产负债表分析;;应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增 幅为 137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市 场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。 2.1.3. 非流动资产结构变动分析;;;;;;财务分项分析 盈利能力分析 以销售收入为基础的利润率指标分析; 项 目;3.1.3. 收入、成本、利润增长的协调性分析;;;与去年同期相比，营业利润的增长高于利润总额的增长，说明营业外收支对 利润总额产生负面影响，需说明的是营业外收支不属于企业的经常收益。利润总 额的增长高于净利润的增长，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润 总额的协调性变差。 现金流指标分析 现金偿债比率;3.3.2. 现金收益比率;速动比率;资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度，XXXX 公司本期该比率为 80.33％，截止到报告期末，产权比率为 4.08。 与上年同期相比，虽资产负债率增加，但企业盈利与经营产生现金能力都上 升，较好的利用了负债的财务杠杆效应。 经营效率分析 资产使用效率分析;;营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的天数，等于存货 周转天数加上应收账款周转天数。 截止到报告期末，XXXX 公司营业周期为 154.24 天，其中：应收账款周转天 数为 77.29 天，存货周转天数为 76.95 天。 经营协调性分析 长期投融资活动协调性分析 一般情况下，要求企业的营运资本为正，即结构性负债必须大于结构性资产， 并且数额要能满足企业生产经营活动对资金的需求，否则，如果通过企业的流动 ???债来保证这部分资金需求，企业便经常面临着支付困难和不能按期偿还债务的 风险。;3.6.2. 营运资金需求变化分析 营运资金需求是指企业生产经营活动中的资金占用与资金来源的差额，反映 生产经营活动对资金的需求情况。这部分资金通常由营运资本来保证，营运资本 大于营运资金需求，则生产经营活动资金充足，经营协调性较好。; 项 目;综合评价分析 杜邦分析 杜邦分析法是一种从财务角度评价企业绩效的经典方法，用来评价公司赢利 能力和股东权益回报水平。其基本思想是将企业净资产收益率（ROE）逐级分解 为多项财务比率乘积。投资者可清晰地看到权益资本收益率的决定因素，以及销 售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系，以解释指标变动的 原因和变动趋势，为采取进一步的改进措施指明方向。;