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付款管理办法 第一章总则 第一条 为了强化公司全面预算管理，加强资金管理和成本控制，落实内部控制制度和岗 位责任制，同时乂简化业务手续，提高办事效率，根据《公司基本管理制度》和《公司基本 管理流程》，制订本办法。 第二条 本办法涉及的所有付款支出，必须包含在经董事会批准的公司年度财务预算中， 公司全面预算管理委员会以财务预算为依据进行成本控制，并监督预算的执行。 第三条 本办法规定了公司各项付款业务的程序、批准权限和业务分工等。 第四条 本办法适用丁公司各项付款业务的办理。 第二章管理流程 第五条 本办法管理流程按照《公司基本管理流程》中付款流程执行。 第三章管理内容 第一节工程款 第六条 各类工程（包括基建工程、技改工程、大修理工程）必须依据《招标投标法》，分 别董事会权限和总经理权限，按公司的规定，实行招标投标，并签订合同。招标投标与合同 管理由企业策划部归口管理，具体办法由企业策划部负责制定。工程合同必须按规定的合同 会签程序，办理合同会签手续，分别权限由有关部门责任人、各主管副总经理、总经理在会 签单上签字。 第七条 支付工程款（含工程中的设备和预付大型设备款）要填制“付款通知单” ，由经 办部门、合同管理部门的经办人和负责人签字、各主管副总经理或总经理签字后付款，其中 300万元以下的付款项目由企业策划部经理签字批准后付款； 300万元以上的付款项目，生产 类工程付款分别由生产副总或总工签字批准后付款，基本建设工程付款由主管工程副总、财 务负责人或总经理三者之一签字即可付款。 第八条 基本建设工程支出中的征地补偿费、 库区淹没补偿费、勘测设计费、建设监理费、 临时设施费、公安消防费、绿化费、委托招标费等，凡是需要与外部单位签订合同的费用项 目，按公司的招标投标规定和合同管理规定办理。付款程序和权限按上一条规定办理。上述 项目付款时由经办部门、合同管理部门、主管工程副总签字批准后付款，其中 300万元以下 的付款项目由企业策划部经理签字批准后付款； 300万元以上的付款项目，由主管工程副总、 财务负责人或总经理签字批准后付款 第九条 基本建设工程支出中的建设单位人员经常费、生产准备费、以及其他不需要签订 合同的基建支出费用，付款程序和权限按照后面的“管理费用”的规定执行。 第二节固定资产购置 第十条 固定资产购置要以董事会批准的财务预算为依据，超出财务预算的，财务管理部 拒绝付款。 第十一条 采购计划与审批程序，按固定资产各类分别办理： 一、 生产类固定资产，由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划，经计划编制人、 需用部门负责人、技术安全部有关责任人签字，财务管理部会签，需用部门主管领导批准； 二、 工程类固定资产，由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划，经计划编制人、 需用部门负责人签字，财务管理部会签，需用部门主管领导批准； 三、 办公生活类固定资产，由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划，经计划编制 人、需用部门负责人签字，财务管理部会签，财务负责人或需用部门主管领导批准。 四、 各种汽车，由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划，经计划编制人、需用部 门负责人签字，财务管理部会签，主管领导批准。采购计划需报企业策划部、财务管理部备 案。 第十二条 计划批准后，单位价值高的生产类固定资产或特殊的物资，由使用部门牵头，单 价5万元-10万元的比价采购，单价10万元及以上的会同技术安全部、企业策划部、财务管 理部组成采购组，通过议标、招标等方式，签订采购合同，按公司招标管理制度、合同管理 制度执行。对零星急用的个别物资按照紧急物资采购审批程序批准后可以由需用部门自行采 购。 第十三条 固定资产采购后，区分不同情况，由使用部门办理验收领用手续，财务管理部根 据采购计划、发票、验收领用手续等付款。执行结果与采购计划基本情况一致时，不再经主 管总经理签字；差别较大时，须经主管总经理签字。 第三节还本付息、利润分配、上缴税金 第十四条借款合同要办理合同会签单，由财务部、企业策划部经理、财务负责人、总经理 会签和批准。 第十五条 还本付息要按国家规定和借款合同的规定执行。 第十六条还本付息时由财务管理部填制付款批准单，由经办人、部门负责人、财务负责人 签字后付款。 第十七条利润分配必须以股东会、董事会的决议为依据。 第十八条 利润分配付款时要填制付款批准单，由经办人、部门负责人、财务负责人签字后 付款。 第十九条 税金由财务管理部根据国家税法和征管规定，正确计算、及时申报、按时交纳、 定期活理、并配合税务机构检查。 第二十条 增值税、城市建设维护税、教育费附加、企业所得税、个人所得税的缴纳，财务 管理部要填制付款批准单，经财务管理部经办人、部门负责人、财务负责人批准后付款。 第二十一条 其他税金的支付，包括房产税