办事处经理管理手册.pdfVIP

办事处经理管理手册 第一章 核算原则  核算基本原则  宁波方太厨具有限公司××服务中心（办事处）属公司下设的销售分支机构，对外非独 立核算性质，对内作为成本核算中心对总公司负责。  总公司财务部销售会计中心统一管理本公司在全国的销售分支机构的财务管理、会计核 算工作，各销售分支机构也可以根据总部的制度规定，结合当地的实际情况就财务管理 及核算方法作补充规定，但必须报总部销售会计中心备案。  销售会计中心设置大区财务经理，实行分区域进行管理，各分支机构财务主管对大区财 务经理负责，大区财务经理对销售会计中心主任及财务总监负责。财务人员设会计、出 纳、销售助理及物流等相关人员，实行岗位责任任制，做到钱账分离，各司其责。  财务组织设置  销售分支机构的财务主管(以下全简称为办事处财务经理)由总公司聘用或解聘,在人事 关系上属总公司员工,薪资由总公司统一发放；办事处的其它财务人员由办事处聘用或 解聘，在人事关系上属子公司员工，薪资福利按办事处的标准发放.  财务主管必须严格执行总公司的各项财务管理制度,在业务上接受总部财务部的领导, 总部财务部、审计部对其财务活动将定期、不定期进行专项检查，对于违反财务制度和 财经纪律的，公司总部将对其做出相应处理。  财务主管及所属办事处的其它财务人员必须协助所在公司销售经理搞好经营管理,及时 提供真实、有效的财务信息，积极为办事处经理的经营决策出谋划策.  财务主管应定期向总部财务部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务 管理水平，鼓励多提合理化建议。  会计核算的其它原则  办事处会计核算事项的处理,必须根据国家颁布的商品流通企业会计制度、当地的工 商税务政策并结合总公司的财务管理制度的有关规定操作.  会计核算应以实际发生的经济业务为依据,如实反映财务状况和经营成果.做到记录准 确、方法正确、手续完备、符合时限。  会计核算年度:公司按公历年 1 月1日至 12 月 31 日.子公司按每月 25 日为结账日  会计核算以人民币为记账本位币;记账方法采用借贷复式记账法;记账凭证种类设置为 银行凭证、现金凭证、转账凭证  办事处按照商品流通企业会计制度的规定及当地财政、税务的要求进行日常经济业务 的会计处理，设置会计账簿，填制会计凭证，报送会计报表；但相关的会计核算方法及 1 办事处经理管理手册 账务处理原则必须报总部财务部备案  办事处必须在总公司的指导下,不断推进财务信息化管理水平，维护营销协作平台、DRP 及 CRM 系统等，简化财务核算的程序，提高工作效率。 第二章 资金管理  资金管理的原则  资金管理的总原则：收支两条线，即销售货款收入（包括售后服务收入）与费用资金支 出相分离的原则，即销售货款收入直接由客户汇回总部；费用资金等日常支出由总部每 月定期拨付备用金的制度  费用资金实行集中支付（非现金支付原则）：除办事处的日常行政费用开支外，所有的 销售市场费用（包括终端制作费用、业务发展基金及其它费用等）及其它费用都直接由 总部电汇或对方账扣，总部严格控制现金形式支付及各种代垫总部费用、要求资金拨付 办事处的行为  账户管理：  办事处在工商银行以销售经理名义开立一个个人存折帐户用以管理日常的行政费用支 出，并报总部备案，严禁随意更换帐户或多头立户。  银行存折由财务主管保管，出纳保存密码。  销售行政费用资金的提取由办事处出纳人员负责，实行管理权限与操作权限相分开。一 次提取现金 2 万以上的，须有人陪同，办事处经理尽量安排公司车辆接送  货款管理：  销售回款直接由客户汇回总部