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公司内部审计制度及流程 一、 内部审计目的 公司内部审计是公司内部经济监督的一种形式， 是独立、客 观地监督、评价公司各部门财务收支及公司经济活动的真实性、 合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业 经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管 理、提高经济效益的目的。 二、 内部审计主要工作任务 1 .检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会 计政策及科目说明，查阅有关的文件资料； 2.以内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计 核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、 有关业务操作规程、费用报销制度等为依据，检查付款的合理性。 3 .审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同） 、工 程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等； 4.以项目资料中的数据指标，主要包括项目的概算书、预算 书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等，作 为审计过程中的重要依据。 5 .检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货 币资金等； 6.对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料； 7 .对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估; 8.提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情 况。 三、审计程序 （一）、项目审计 项目审计指针对公司各开发项目为单独整体进行系统审计。 流程如下：