内部控制麦德龙精析.ppt

麦德龙 之内部控制 METR口指导老师  METRO urd Logo 麦法旎 1麦德龙的背景介绍 METRDI 2麦德龙内部控制简介 3麦德龙相关视频』p 4内部控制P制作心得 Company Logo  METRO urd Logo 麦德龙的背景 1964年,在商业领域中,一个崭新理念和管理方 式在德国诞生了,这就是麦德龙。 今麦德龙股份公司( Metro ag)常称作“麦德龙超 市”,是德国最大、欧洲第二、世界第三的零售 批发超市集团。 由奧托·拜斯海姆(0 tto beisheim)创建,目前 总部位于德国的杜塞尔多夫 世界500强之一,分店遍布32个国家 ETRD  METRO 麦旎 2麦德龙内部控制简介 (一)麦德龙的内部环境 (二)麦德龙的风险评估 (三)麦德龙的控制活动 (四)麦德龙的信息与沟通 从内部控制要素分析麦德龙 (五)麦德龙的内部监督  麦德龙的内部邳境 1组麦德龙的织架构2麦德龙的责权分配 5麦德龙的 企业文化 3麦德龙的人力资源 政策 4麦德龙的内部审计  麦德龙股份公司的组织结构图 METRO AG 麦德龙股份公司 real makro SATURN XIN 万客隆现 食零售商场 非食品专卖店 百货商场 自运洲、北捐 Cross- Divisional Service Companies下属的服务性公司 歌湖采购 进口 圉际結算 电脑技术支持 MGE MIAG  METR口1麦德龙的组织架构(门店) 麦法 店长 楼面经理 服务部 洗化106 大客250 生鲜 收货组 管助理 纺织 价格小组 理货员 家用百货 家电  部门人员 构成 职责 市场部和124责客户关系倾客之声)管理传达顾客的要求和期,获取商业承诺,以及起草项 销售部 目建议书,准备报价,提交技术协议与商务协议,组织合同谈判等。 技术方面,识别和分析顾客的要求和期望,分析设计可行性、性能要求和制造流程, 确定产品的技术参数、要求和规范,产品柢念的形成与选择,设计与设计验证,发布 产品/系统图纸以及产品/系统设计的材料规范,产品的可制造性明究,进行设计失效 产品工程23人 模式及后果分析,并获取顾客的确认。 管理方面,总体上管理和协调新产品研发项目的所有活动,包括领导项目团队,制定 项目计划,跟踪项目进展,组织项目的评审,控制项目进度、成本、质量和项目变 更,提交项目交付结果等。另外,还要确定成本、进度,与交付要求,明确项目的限 制因素和限设条件,确定项目管理文件化的流程和方法。 工艺工程 开发生产产品的工艺流程与规范,准备制造工艺/系统的工具、梗具、量具、测试设 2-3人备,确定生产节拍与工位平衡,完成作业指导书与工艺卡片,进行工艺的稳定性与生 产能力研究,确定产品包装要求等 质量部12根据产品及工支的技术要求开发产品试过程与标准,验证和北产品/系统以及制 进行测 采购部-2获取制造产品/系统需要的材料、零件、服务以及工艺系统需要的设备、量具、卡具 入等工装模具和据各等包括执行生产牛北程序要,进行先的供应商开发等采购 生产部36按照产品及工艺的要求生产品样件,完成试生产的所有工作,并为批量生产进行必 要的准备活动。  支德龙的人力资源收策 自从1996年麦德龙的第一家商场在中国营运后,为了加快在中国的发展步伐,麦德龙曾 后数次推动人才本地化的经营策略。如,麦德龙和哈尼尔基金会将成立麦德龙中国奖 学金计划,为那些已经学习过德语,并且对批发业有兴趣的年轻的中国 提供去德 国的学习机会,完成学业后,这些学生可以选择在麦德龙现购自运中国公司担任管理工  2009年2月,麦德龙开始对中国区的中层管理人员进行调 整,优化方案和曾被媒体披露的沃尔玛裁员方案如岀一辙,即 降职降薪 平调外地 补偿离职。有内部人员爆料 这些调整计划早在2009年初就已制定好,只是当时适逢春节的销 售旺季,计划才被拖到到2月份淡季执行。由于相对其他外资巨 头行动较晚,在沃尔玛的人员优化措施聚焦了所有媒体的眼球 而招致铺天盖地的负面评论时,麦德龙的调整计划并没有引起媒 体过多的关注和舆论抨击,可以说麦德龙的这种跟在“高个”后 面走的方法,使自己的人事调整成功的避开了媒体的关注和民众 舆论的抨