培训学校财务管理制度08496.pdf

成都益州紧急救援职业技能培训学校 财务管理制度 总 则 第一条 为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理 和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 学校财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务 计划 ， 加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查 监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务， 促进学校取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理 费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务 工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成学校交给的其他工作。 第三条 学校财务部由会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条学校各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作 岗位职责 精品文库 第五条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手 续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本 和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力， 考核资金使用效果， 及时向校长提出合理化建议，当好参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计 资料。 （四）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 第六条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目， 严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须 经校长签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 第七条 审计的主要工作职责是： （一）认真贯彻执行有关审计管理制度。 欢迎下载 2 精品文库 （二）监督学校财务计划的执行、决算、预算外资金收支与 财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三）详细核对学校的各项与财务有关的数字、 金额、 期限、 手续等是否准确无误。 （四）审阅学校的计划资料、合同和其他有关经济资料，以 便掌握情况，发现问题，积累证据。 （五）纠正财务工作中的差错弊端，规范学校的经济行为。 （六）针对学校财务工作中出现问题产生的原因提出改进建 议和措施。 （七）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料 必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员 记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同校长办公室专人定期进行 财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 欢迎下载 3