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思 而 学 教 育 财 务 文 件 思而学[2015] 第 01 号 签发人：侯望 总 则 公司的运转始终离不开财务， 如果一个公司的财务制度不够健全， 或者是财务工作较为混乱， 这将给公司的正常运转带来极大影响， 更有甚者会对公司的许多关键性决策带来不可估量的损失， 造成公司的亏损或者倒闭。由此，财务部门的重要性不言而喻。 思而学教育财务部设有总财务部、 思而学教育家教分财务部和思而学教育兼职分财务部， 分财务部由总财务部统辖协调。 分财务部进行公司日常财务工作的处理。 第一条：财务的职责 财务， 顾名思义管理公司的理财与日常关于财务的事务。 其主要职能包括：给公司制定年度和季度的财务计划，公司的财务预算，员 工工资的核算与发放， 公司的收益情况的整理， 印章的管理以及各种报账事宜。 此中种种工作都切身与公司的经营相关。 因此对财务工作人员也提出了一定的要求。 作为一名合格的财务工作人员， 必须具备以下特点： 作为一名财务人员必须具有责任心， 要以公司利益为主， 实事 求是，不得徇私贪渎作假。 财务人员要具备基本的财务整理以及相关的财务知识技能。 财务人员必须积极勤奋， 能够按时保质保量完成财务方面的工 作。 以上便是财务人员的工作总则， 以下将就财务的具体工作制度进行详细制定。 第二条：财务的日常工作 财务部门日常工作的处理极为繁琐， 但是如果没有财务部门， 一个公司或者机构是不健全的。 因此，财务日常工作的处理就显得极为重要。一下便是财务日常处理的工作： 本月初整理上月收支账单，做好收支记录，制定财务计划，结 算出上月应收付发票数额，及报税金额，上报领导，确认后再结账。 核对账单并做好存档，确保无误后通报财务。 审核账单，做好预算，确保公司的日常开销。 月末做好账单结算，并制成报表，上报至财务负责人。 财务时刻注意报账情况， 并且要严格遵守报账制度且做好登记。 每天做好当日的收入和支出，保证当日的账目清楚明了。 严格按照工资制度发放工资， 不得迟发或早发， 并对所发工资做好详细登记。 由其他财务人员对已发工资进行查看审核， 并做好资金流转登 记。 财务人员定期对公司的所有资金进行监督审查并做好登记。 对思创与家教的账单要清楚明了。 对于日常开销做到节俭。 每季度对公司的固定资产进行检查登记与整理，及人事资料的整理。（若损坏固定资产按原价陪尝） 除财务的人员以外，若是印章的外借必须有财务人员担保登 记。 财务应当每月、每季度、每年对所有的资金进行预算和登记并做好报表。 公司所有资金的流转需经财务人员的审核，方可调动。 公司的固定物产未经财务人员的允许，不得外借。若有借出物品且损坏或丢失，按原价的两倍陪尝。 第三条：家教部财务 家教部门作为公司最重要的部门之一， 涉及钱财流转较多且资金储备尤为重要，因此，对于家教部的财务责任重大，在日常工作中更 需要小心谨慎。以下便是家教财务日常工作处理： 1、财务人员负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对 账结账工作 。 2、财务人员负责公司现金流动的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率 。 3、财务人员负责对思教等财务工作的协调与管理。协调各岗每 月以报表方式对账目做出结算； 4、财务人员负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监 督及核对报销工作； 5、保管好各类财务纸字证件、印章； 6、编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记账簿、科目汇总表及财务报表； 7、负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进 行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误； 8、财务部负责公司的认证审核，总账的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制； 9、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调 和督促财务部门的各项工作， 认真审核各种现金发生事项的收付凭证， 严格按审批权限审查各种单据， 监督控制开支范围， 不符合规定的一律不予报销； 10、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。 11、加强财产管理，及时核对账目，达到账账相符，账实相符； 12、按规定妥善保管好各项凭证、账簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； 13、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动， 应当将变动情况和原因， 变动后对公司财务各状况和经营成果的影响， 作出书面说明。 14、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金 额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖 有财政监制章的收据一律不予报销； 15、部门除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提