证券投资基金销售基础知识课件.pptVIP

* 负有信息披露义务的主要当事人是基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。 第二节 基金当事人的信息披露义务 * 一、基金管理人的信息披露义务 负责基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节的信息披露事项 开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书 封闭式基金至少每周公告一次的资产净值和份额净值 开放式基金在开始办理申购和赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值； 开放式基金在放开申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值，如遇半年末或年末，还应披露半年度和年度最后一个交易日的基金资产净值、份额净值。 * 每年结束后90日内，上半年结束后60日内，每季度结束后15日内披露年度报告、半年度报告、季度报告。 当发生重大性事件时，应在2日内披露临时报告 管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式等事项 * 二、基金托管人的信息披露义务 主要涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核投资运作监督等环节的信息披露义务 托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公布大会的召开时间、会议形式、审议事项等事项。 * 三、基金份额持有人的信息披露义务 主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务 当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人、托管人都不召集时，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召开 至少提前30天公布大会的召开时间、会议形式等事项。 判断题 召开基金份额持有人大会的基金份额持有人的信息披露义务是由《基金信息披露内容与格式准则》规定的。 答案：错误 * * 基金合同是约定基金管理人、托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件 投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。 第三节 基金的信息披露和应用 一、基金募集信息披露的主要内容和应用 （一）基金合同 * （二）基金招募说明书 基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。 （三）基金托管协议 基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议。 * 二、基金运作信息披露的主要内容和应用 （一）基金净值公告 基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值、份额累计净值等信息。 （二）季度报告 基金管理人应当在每个季度结束之日起15日内完成季度报告 * （三）基金半年度报告 上半年结束之日起60日内完成半年报告 半年度报告不需要进行审计，只需披露当期的数据，而年度报告应提供最近3年的主要会计数据和财务指标。 （四）年度报告 基金年度报告是基金存续期间信息披露中信息量最大的文件 基金管理人应当在每年结束之日起90日内完成年度报告 基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人 * 三、基金临时信息披露的主要内容和应用 重大性概念的两种标准 影响投资者决策标准 影响证券市场价格标准 （一）临时报告 信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书 （二）基金澄清公告 （三）其它服务信息 * 四、货币市场基金信息披露的主要内容和应用 （一）货币市场基金收益报告 收益公告主要包括每万份基金份额净收益和七日年化收益率 （二）偏离度公告 （三）货币市场基金净值表现 （四）货币市场基金投资组合报告 * 单选题： 基金招募说明书的内容不包括以下（ ）方面。 A.基金产品说明 B.基金合同摘要 C.基金份额发售方式 D.基金持有人结构及前十名基金持有人 答案：D * 单选题： 基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（ ）。 A.基金管理人 B.基金托管人 C.基金代销机构 D.基金份额持有人 答案：C * 单选题： 基金净值公告的主要内容不包括( )。 A 基金净值增长率 B 份额累计净值 C 份额净值 D 基金资产净值 答案：A * 单选题： 基金净值公告的主要内容不包括( )。 A 基金净值增长率 B 份额累计净值 C 份额净值 D 基金资产净值 答案：A * 单选题： 按规定必须进行信息披露的事项不包括（ ）。 A 基金份额持有人大会的召开 B 基金管理人或基金托管人变更 C 基金份额净值计算错误超过基金份额净值的万分之五 D 延长基金合同期限 答案：C * 多选题： 基金投资组合报告一般在（ ）中公布。 A 季报 B 半年报 C 临时报告 D 年报 答案：ABD * 多选题： 当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币