电广传媒内控作业流程管理新规制度.doc

绝密文件严禁外传 绝密文件严禁外传 企业管理和人力资源管理咨询项目 内控步骤管理制度 （咨询结果文件编号：032） 北京新华信管理顾问 20XX年9月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 总则 1 第二章 投资管理步骤 2 第三章 参、控股子企业管理步骤 5 第四章 财务管理步骤 6 第五章 审计步骤 9 第六章 人力资源管理步骤 10 第七章 行政办公管理 14 第八章 附则 15 内控步骤管理制度 总则 为完善总部监控和决议职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部和下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提升总部管理效率，特制订本制度。 内控步骤设置总体标准是完整、清楚、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类步骤。 企业内控步骤按职能分为若干类别，每类步骤中又包含若干具体步骤。企业内控步骤包含但不限于以下各类步骤： 投资管理步骤 参、控股企业管理步骤 财务管理步骤 审计步骤 人力资源管理步骤 行政办公管理步骤 每个步骤均设置一个主推进部门，当该步骤正式开启后，主推进部门负责组织整个步骤立即完整实施和按时限完成。 步骤中上下步骤交接，标准上要求当面签收确定，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方法确定。 本制度适适用于在母子企业间汇报链和命令链上业务单位、职能部门和关键相关岗位，和企业总部需协作各部门和关键相关岗位，本制度将不包含各分、子企业高管人员以下部门和岗位。 投资管理步骤 投资管理类步骤包含但不限于以下步骤： 集团中长久投资计划管理步骤，步骤图图2-1所表示； 集团年度投资计划步骤，步骤图图2-2所表示； 分、子企业项目投资管理步骤，步骤图图2-3所表示； 总部项目投资管理步骤，步骤图图2-4所表示。 投资管理类步骤主推进部门是企业管理部。 投资管理相关机构职能： 股东大会是企业投资活动最高法定决议机构，拥有企业中、长久投资计划和年度投资计划最终决议权。 董事会是由股东大会授权，代理行使法定决议权机构。为简化程序，在上述投资额度内项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部副总裁或企业管理部总经理审批。 总裁办公会是企业投资活动行政决议机构。 各投资委员会是企业投资活动专业决议机构，由企业高级管理人员、关键业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）责任人和外聘行业教授（依据需要聘用）等组成，经过专业例会和投资项目听审会形式工作，对企业中、长久投资发展计划、年度投资计划和重大投资项目进行评定论证和决议，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决议。 企业管理部是企业投资活动业务主管部门，负责草拟企业中、长久投资计划和年度投资计划，负责需以上机构审批投资项目标筛选、立项审核，组织评定论证、法律事务、项目实施、监控和考评等业务管理工作，负责投资委员会日常事务和确定投资委员会会议议题、议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业和企业总部相关部门综合协调。 财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘处是投资管理业务（技术）管理部门，分别依据各自专业特点，对投资项目进行业务（技术）评定论证，发表专业意见，并负责投资项目标财务、资金和技术管理。 各下属企业负责编制各自中、长久投资发展计划和年度投资计划，并根据要求权限进行投资项目标立项审批。 投资管理权限划分 由企业总部、分企业和控股子企业提议投资项目，投资权限划分如表1－1所表示。 表1－1 权限 机构 投资立项权 项目审批权 项目实施 项目监控和评价 股东大会 总部投资法定决议 董事会 分企业投资500万以上法定决议 总裁办公会 企业净资产5％以上 总部投资行政决议 分企业投资500万以上行政决议 投资委员会 20XX万－企业净资产5％ 专业决议 企业管理部 总部20XX万以下 分企业500－20XX万 项目审核 总部投资项目 全部总部和分企业项目 分企业和控股子企业 分企业500万以下；控股子企业净资产5%以下。 分企业500万以下；控股子企业净资产5%以下。 分、子企业投资项目 各参股子企业有独立立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由企业外派高管将所在参股子企业投资项目资料上报企业管理部，依据金额不一样，图2－2所表示，由总部不一样等级机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子企业董事会按企业意见进行表决。 表1－2 组织机构 权限 股东大会 对投资额占子企业净资产5％以上投资项目形成集团意见 董事会 对投资额在20XX万到企业净资产5％投资项目法定决议 总裁办公会 对投资额在20XX万到企业净资产5％投资项