食堂财务管理制度（最新-编写）11215.pdf

食堂财务管理制度 | [] [] 一、为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制度： 1、按照国家财政法规中规定的资金使用范围，编制食堂预算计划，专款专用，有计划地进行财务 收支活动，做到合理、合法、有效，算帐、记帐、报帐及时准确，会记资料齐全、规范。 2 、加强预算外资金管理：一切收支纳入食堂财务，不准私设小金库或公款私存，不得白条入帐， 对外收款使用统一银钱收据。 3、会计、出纳分设，分别由九州公司派驻，帐、钱分管，财务工作制度化、规范化，充分发挥会 计核算和监督职能。 4 、建立、完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育教学服务。 5、建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产保管员，定期清查，定期调帐，做到帐 实相符。 二、银钱收据保管制度 1、收据购买证不转借。 2 、购入、使用银钱收据均要办理登记手续，按照编号顺序使用。 3、借据应一式三联俱全，并加盖作废戳记。 4 、用完的收据按顺序号分类保存，不得遗失，每册应注明实用份数和作废份数。 三、专项资金管理制度 1、专项资金的提取必须按规定办理。 2 、专项资金的拨入必须在帐面上记请来源及用途。 3、使用时必须执行专款专用的原则，不得扩大和留用。 4 、专项资金要统筹安排，合理使用，发挥效益。 四、支票管理制度 1、现金、转帐支票要妥善保管，支票与印章分开保存。 2 、建立支票借用簿，借用支票必须按借用簿的项目如实填清。 3、使用支票、事先由校长审批，同意后到会计室办理登记手续，不的超出限额，否则不与报销。 4 、支票使用期限一般为一天，最常不得超过两天，及时办理注销手续，支票遗失及时挂失，如造 成经济损失，要追究领用人的经济责任。不外借、不转让支票。 五、现金管理制度 1、严格遵守《现金管理条例》，不超出规定的现金使用范围。 2 、建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收付业务，日请月结，做到帐款相符。 3、收入现金及时入帐，存入银行，支付现金不得座支。 4 、每日现金余额不得超出开户行核定限额，保险柜密码要及时变更。 5、现金盘盈盘亏均先登入有关帐户，待查明原因。经领导批准后再做处理。 6、用现金购物，应当日结清。 7、公款不准私借私存。不准白条抵库，不准挪用公款。 六、会计人员交接制度 1、会计人员因工作调动或离职，必须与接替人员办理交接手续。 2 、会计人员因工作调动或离职，办理交接手续前，必须办理完应办事项，办理交接手续后，如发 现原任会计业务有违纪等问题，由原任人负责。 3、移交人员要按移交清册，逐项移交，必要的项目要写出书面材料，接替人员逐项核对点收，无 误后移交人、接替人和监交人签字（一式四份，交接双方、监交人各一份，存档一份。） 4 、接替的会计人员必须继续使用移交的原帐簿，不得另立新帐，保持会计记录的连续性。 食堂财务管理制度 为保证全校膳食的正常经济秩序，坚决执行学校有关食堂工 作规章制度与指标，特制订本财务管理制度： 一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行一支笔的审批制 度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。 二、采购员实行备用金制，备用金暂定 5000 元。 三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支 付，不能以领代报，现金报销经校长审批签名才能支付。 四、大额用款时，须事先征得校长同意。 五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交 财会室。 六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。 七、外地出差回校后三天内报销、清帐。 八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符， 定期盘存和结帐。 九、接受上级和审计单位的监督、检查、指导。 本制度如有不妥，以上级规定为准。 机关食堂管理制度 2005-2-25 DIV id=Content 为进一步加强区级机关食堂内部管理，规范食堂正常运作，提 高干部、职工的就餐质量，特制订本管理制度。 一、区机关事务管理局对区级机关食堂实行紧密型和松散型 相结合的管理模式，即对实行紧密型管