固定资产管理制度范文(20200929195655).docx

固定资产管理制度范文 第一节总则 第一条目的： 加强固定资产保管及使用，规范固定资产分类及列帐，并说明固定资产购 置、处置、转移、保险等有关作业程序。 第二条范围： 本制度规范各类固定资产的购置、管理、修理及保险等事务，固定资产前 期工程建设不属于本制度规范范围，本制度适用于浙江青莲食品股份有限公司及 其子（分）公司。 第三条职责： 1、使用部门: 负责所占用资产的日常使用、养护、维修工作。 2、工程部门： 负责房屋建筑物的购置、修理，以及机器设备、办公设备等 的安装调试、检查、 大修理以及送检工作。 3、信息部门： 负责电子设备的安装调试、检查、修理及送检工作。 4、品管部门: 负责仪表仪器的检查、送检工作。 5、财务部门: 负责固定资产的日常管理工作及账务处理工作。 6采购部门： 负责固定资产的米购工作。 第四条 工程技术部门指工程、信息、品管、行政等具备专业技术鉴定的部 门。 第二节购置 第五条计划与预算。 1、各固定资产需求部门负责人根据预算部统一规定，编制本部门年度《固 定资产新增计划表》。 固定资产新土曾计划表 序 使 用 部 门 固定 资产 类别 固定资 产名称 及规格 1 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 月 11 月 12 月 合 计 数 量 金 额 金数 额量 攵 金 额 数 量 金 额 金 额 数 量 金 额 :数 !量 金 额 数 ' 卓 量 金 额 数 量 金 额 :数 !量 金 额 1数 1量 金 额 :数 !量 金 额 :数 !量 金 额 小计 申请部门： 部门负责人： 编制人: 2、各财务部固定资产管理员对各部上报的《固定资产新增计划表》进行审 核并汇编《固定资产新增预算表》，经本公司财务部经理审核后按预算审批流程 报批；形成正式的下一年度固定资产购置预算。 第六条 申请与审批。 1、 公司各部门原则上由各部门负责人应根据正式的固定资产购置计划进行 固定资产购置申请；申请应填报《固定资产采购申请单》，若未列入年度预算内 的，还需说明“未入预算原因”。 2、 固定资产采购申请单 需求部门 计价单位 购置设备 名称 设备技术 参数 需求计划 生产厂家 供货时间 数量 单价 总价 合计： 申请事由： 未列入预算原因： 申请部负责人： 审核意见： 申请公司财务部： 审核意见： 申请公司负责人： 总经理 财务总监 预算部经理 3、审批：固定资产不论金额大小，最后批准权均归属于总公司总经理；总 经理出差期间，可授权财务总监代批。 第七条采购。 1、 经审批的《固定资产采购申请单》交到采购部门，采购部门根据采购申 请单及公司采购相关规定进行采购。 2、 大额采购原则上应采用招标方式进行，招标文件和成交合同应交财务部 固定资产管理员处备案。 3、没有采用招标方式的，应坚持“货比三家”的原则，保证资产的最优性 价比 4、采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信 誉以及质量保证体系； 同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写固定资 产供货商综合评估报告，报采购主管、总公司总经理或其授权人批准。 5、在确定供货商或者承包商后，由工程技术人员根据审批意见与之签订合 同。 6、对质量技术要求较高、费用支出较大的设备购货合同，应由不同专业技 术人员如采购、工程、生产、法律、财务人员组成的小组做最后审查。 7、采购合同应送固定资产管理员备案。 第八条 建立固定资产卡片 1、对购入设备办完移交手续后固定资产管理员应对固定资产及时进行编号， 在信息系统中建立固定资产卡片。 2、固定资产卡片由财务部签发， 通常一式三份， 财务部门、工程技术部门、 使用部门各一份。 3、固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使 用；验收后应及时生成该固定资产编号并及时贴于固定资产上。 4、固定资产管理员应根据 《设备验收单移交单》及时登记《固定资产台账》 固定资产的价值应根据《会计核算办法》确认和调整 第三节验收 第九条固定资产验收人员 1、 一般固定资产验收 固定资产的验收组由使用、采购和财务等部门相关人员组成。 2、 大型工程资产的验收 大型工程资产的验收应成立验收委员会，验收委员会由工程技术、使用、 财务、采购等部门，并邀请银行、城建、环保、土管、消防等机关参加，必要时 可以聘请中介机构或专家参与。 第十条外购设备验收移交 1、采购设备运到后，采购人员、固定资产管理员和设备使用部门应对设备 进行开箱检查，并填制《设备验收单移交单》；《设备验收单移交单》一式四联， 在与采购合同或采购订单核对一致后， 由采购人员、设备使用部门、财务部和供 货商分别签字确认，并由四方分别归档保存。 附表：设备验收移交单 设备名称 出厂编号 规格型号 价 格 生产厂家 进厂日期 年 月曰 设备主