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课后作业：完成题库4、5、15、17、21题 银行存款的账务处理 设置银行存款总账和银行存款日记账，分别进行银行存款的总分类核算和明细分类核算。企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。 银行存款的核对 “银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。银行存款余额调节表只是为了核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据 银行存款余额调节表 银行存款日记账（企业） 银行对账单（银行） 账面余额： 账面余额： 加：银收企未收 加：企收银未收 减：银付企未付 减：企付银未付 调整后余额： 调整后余额： 【例题?计算题】甲公司2017年12月31日银行存款日记账的余额为540 0000元，银行转来对账单的余额为830 0000元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票600 0000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 （2）企业开出转账支票450 0000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。 （3）企业委托银行代收某公司购货款480 0000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。