企业财务管理制度-担保事项管理制度.pdfVIP

北京全聚德烤鸭股份有限公司 担保事项管理制度 第一章 总则 第一条 公司对外担保是指公司作为保证人与债权人约定， 当债务人不履行 偿还业务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。 第二条 为了便于公司日常的借贷和转贷手续，经公司法定代表人批准，可 选定几家企业作为公司的互保企业（由财务部负责办理互保手续） 。 第三条 为切实运用法律手段， 维护公司在担保工作中的合法权益， 根据 《中 华人民共和国担保法》及有关法律、法规，特制订本管理制度。 第二章 对外担保应遵循的原则 第四条 对外担保金额不得超过公司上年末净资产的 50%。 第五条 担保合同的金额不得高于被担保人注册资本的三分之一。 第六条 不得为信用等级低、 资信状况差的亏损企业或净资产收益率低于本 公司且现金流量接近枯竭的企业提供担保。 第七条 不得为个人和个体私营企业提供担保。 第八条 公司在互担保时，不得选择 ST、PT 公司及连续三年业绩下降的公 司进行担保。在互担保过程中，应选择与本公司业绩、规模相当或业绩、规模比 本公司稍好的公司。在担保额度、担保时间、担保内容等方面应相当，以体现公 正、公平、双盈的原则。 第九条 无论是否收取担保费用， 公司不得单方面为任何其他单位进行担保 或代开信用证， 也不得为股东或股东的关联单位进行担保或代开信用证。 公司不 得以质押其他单位商业汇票的方式为其他单位担保或为其他单位套现。 第三章 公司取得外部担保的相关要求 第十条 公司在贷款过程中首先应与银行等金融机构洽谈，以争 取授信额度。其次，如无法取得授信额度，则应采用项目抵押、应收帐款抵借、 不动产抵押或股票（债券）质押的方式进行筹资。 第十一条 公司在向银行等金融机构贷款或向其他单位进行筹 资，并将所筹集的资金用于经营及投资所需时， 可以寻找上市或非上市公司进行 担保（抵押）。 第十二条 公司在寻找上市或非上市公司进行担保（抵押）时， 应充分了解担保单位的银行信誉及该单位连续三年经审计的资产负债表、利润 表、现金流量表等报表，并分析各项经济指标。同时，还应详细了解担保单位是 否多次向其他单位进行担保（抵押） ；已担保抵押总额，表外或有负债等事项。 第十三条 公司单方面要求其他单位提供担保（抵押）时，经过 董事会二分之一成员同意，可以为其他单位提供反担保。 第四章 担保合同签订程序 第十四条 当发生担保业务时，首先由财务部对被担保企业进行实地调查， 了解其资产经营和资质信誉状况，并提出初步意见，供公司领导决策。 第十五条 在正式签订担保合同前，应草签担保意向书。意向书应附有下列 资料： 1、被担保人的营业执照复印件（副本） ； 2、被担保人的前三年资产负债表、利润表和现金流量表； 3、被担保人的本年度 （季、月）资产负债表、 损益表及其它相关财务报表； 4 、被担保人的房地产、固定资产及其他享有财产所有权的有效管理证件； 5、完税凭证、税务登记证（地税、国税） 、 企业代码证、法定代表人身 份证、开户银行名称及帐号和其他必须提供的资料。 第十六条 对于资产负债率达到或超过 50%的单位，