银行授信-小型生产企业授信审查要点.pdfVIP

小型生产企业授信审查要点 一、信审人员在审查小企业授信时应遵循的基本原则 一般情况下，小型生产企业具有以下几个特点：1.由 家族控制，股东或实际控制人的行为对其生产经营具有决 定性影响。2.企业规模较小，对上下游客户定价能力不强， 经营较易出现波动，抗风险能力差。3.由于管理不够规范， 财务报表往往不能真实反映其经营与盈利状况。因此对小型 生产企业授信应遵循以下不同于大中型企业授信的原则： （一）现场考察与书面分析相结合的原则 鉴于小企业授信的特殊性，信审人员应积极参与实地考 察申请人的经营、管理状况、股东及主要管理者的管理能力， 以便做出比较切合实际的评价。信审人员参与实际调查是贴 近市场，提高小企业授信审查质量的必要手段，但客户经理 是授信调查的第一责任人。 （二）遵循定性分析和定量分析相结合，侧重定性分析 的原则 在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果，不单纯 依赖正式的财务报表。要结合申请人的主要生产、经营指标 对其财务数据进行必要的修正。要定量与定性分析相结合， 侧重定性分析结果。 （三）遵循第一还款来源与担保并重的原则 对小企业授信首先强调第一还款来源是否充足，但拥有 对授信申请人具有控制能力强、价值稳定、变现能力强的抵 押担保条件同样非常重要。 二、小企业授信审查要点 对小企业授信，除按我行大中型企业授信审查的基本要 求进行审查外，应根据小企业授信审查的基本原则，结合小 企业的特点，对申请人条件的合规性、调查要素的全面性、 抵（质）押物价值认定及抵（质）押率的合理性、授信方案 在法律方面的合规性（非专业意见）等提出审查意见。要对 以下内容进行重点审查： （一）审查小企业股东及实际控制人的诚信情况 这部分审查主要以定性审查为主。要对股东及实际控制 人的发展历史、个人品行、信用状况、个人资产、负债状况、 是否存在其他投资、从业经验、经营管理能力、有无对外担 保进行审查。对家族背景进行审查、对股东个人审查判断主 要基于定性判断，要求信审人员在业务部门调查结论的基础 上，结合业务部们有关人员与小企业股东及实际控制人交往 时间、结识过程、了解的深度、信审人员现场调查的感觉， 做出审查评价。对于经办业务人员及相关领导与授信申请人 是否存在利益关系要进行审查。 （二）审查分析授信申请人所在行业情况 申请人所处行业在当地具备明显产业集群特点的，首先 要看小企业是否处于当地主流行业，该行业是否为我行支持 的行业，我行对该行业中企业授信质量及授信总量是否在合 理的范围之内。同时需要分析申请人在同类企业中在各项要 素上的地位（盈利能力、负债水平、销售渠道、上下游关系）， 原则上我行支持中流以上企业。 申请人所处行业在当地不具备明显集群特点的，重点分 析销售渠道和消费市场的稳定性、产品的特殊性、盈利能力 的保障程度和保障方式。 对于为大型企业配套的小企业要分析大型企业所处行 业的特点、竞争程度、发展趋势、产品寿命周期等因素。 （三）审查分析授信申请人发展前景 根据申请人所处行业的背景情况，通过分析申请人近两 年来产品的产销量、产成品及原材料、能源价格变化情况， 产品的寿命周期，销售渠道，分析申请人产品的销售前景及 盈利能力。对于给大企业提供配套产品的，尤其是大企业的 经营将直接影响其生存的小企业，要对大企业经营状况进行 分析和判断。 由于小企业的实际控制人对小企业的发展前景具有重 要影响，因此还要分析小企业实际控制人是否具备丰富的从 业经验和技术背景。如果实际控制人具备特殊的个人或家庭 背景，分析对企业销售渠道、经营状况和盈利能力的影响， 从而分析对企业最终还款能力的影响。 原则上我行应选择已经完成资本原始积累、产品前景良 好、主业突出，处于快速成长阶段的企业作为授信对象。对 已经发展成为集团性公司，尤其是搞多元化经营，关联交易 频繁的企业，应选择控制信贷比重与逐步退出的策略 （四）审查授信金额及用途是否合理 这部分主要是对授信用途的合法性、真实性，对授信资 金监控的有效性进行审查。要注重定量分析。对于销售小于 3000万元（含）且资产总额小于 4000万元（含）的