行政事业单位固定(无形)资产盘点单填报说明.docxVIP

行政事业单位固定（无形）资产盘点单填报说明 行政事业单位应当以清查基准日为时点， 结合会计总账、明细账、 资产台账，在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上， 填制此表。 1.资产编号：填列固定（无形）资产编号。 2.资产名称：填列固定（无形）资产名称。 3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资产填 写“是”，否则填写“否”。 4.资产分类：固定资产依据《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010） 标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填列；无形资产按 01 专 利权、 02 商标权、 03 著作权、 04 土地使用权、 05 非专利技术、 06 商誉以及其他财产权利、 07 其他进行选择填列。 5.取得方式：按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、其 他选择填列。 6.规格型号：填列固定资产规格型号。 产品序列号：填列固定资产的产品序列号。 8.计量单位：填列固定（无形）资产计量单位。 9.取得日期：填列固定（无形）资产实际取得的具体日期。 10.财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。盘盈资产 财务入账日期为空。 11.价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金 额选择填列。 12.账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载的数量、 原值、累计折旧（累计摊销）、账面净值。（账面数是指调整完会计差 错的账面价值，下同） 13.清查数：填列原值、累计折旧（累计摊销） 、清查净值。清查数与 账面数的差额为清查出的损益数。 14.盘点结果：按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。 15.损益类型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失、毁损、 贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、 技术淘汰选择填列。 16.使用状况：按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他选择填 列。 17.存放地点：填列固定资产实际存放地点。 18.使用部门：填列固定（无形）资产实际使用部门。 19.使用人：填列固定（无形）资产实际使用人员。 20.原资产编号：填列其他系统迁移过来的固定（无形）资产的资产 编号。 审核公式： 盘点日期、录入人为手工录入，必填字段 ; 财务入账日期应早于清查基准日，取得日期应早于清查基准日； 2~5 栏、 9 栏、 11~13 栏、 20~22 栏必填； 16 栏=12 栏时， 20 栏 盘点结果赋值为无盈亏； 16 栏12 栏时， 20 栏 盘点结果赋值为盘盈； 16 栏12 栏时，盘点结果赋值为盘亏； 15 栏=（13-14）栏 ; 19 栏=（17-18）栏 ; 16~18 栏应 =0； 20 栏为盘亏并且 16 栏=0 时， 17 栏=0； 20 栏为盘亏并且 17 栏=0 时， 16 栏=0； 16 栏12 栏时，则 17 栏13 栏； 16 栏12 栏时，则 17 栏13 栏； 17 栏=18 栏； 4 栏 资产分类为非土地、 房屋、构筑物、土地使用权时， 12 栏 账面数 _数量、 16 栏清查数 _数量必须为整数； 20 栏 盘点结果等于盘盈时， 21 栏 损益类型等于盘盈； 20 栏 盘点结果等于无盈亏时， 21 栏 损益类型只能选择无盈亏、挂账、待报废； 20 栏 盘点结果等于盘亏时， 21 栏 损益类型只能选择盘亏、其他原因造成损失、 损毁、贪污、诈骗盗窃损失、 司法败诉强制执行损失； 20 栏 盘点结果等于盘亏，且 4 栏资产分类为无形资产时， 21 栏 损益类型只能选择盘亏、其他原因造成损失、损毁、贪污、诈骗盗窃损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰。