清产核资专项审计报告(样式).pdfVIP

清产核资 附件－报告参考格式 清产核资专项审计报告 ××审专 〔2004〕第××号 ×××股份有限公司： 我们接受委托，对××股份有限公司 （以下简称贵公司）以 2003 年12月31 日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公 司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会 计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司 资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失 的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独 立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持 各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映 等我们认为必要的审计程序，核查了以 2003 年 12 月 31 日为基准日 的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见 提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、 清产核资工作范围 按照 ××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求， 本次清产核资的范围为 ××公司及所属全部的子公司（含下属事业单 位、分支机构、境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额 ××× ×元，负债总额××××元，所有者权益 ××××元（含实收资产 × ×××元，资本公积 ××××元，盈余公积 ××××元，未分配利润 ××××元），少数股东权益为 ××××元，具体单位如下 单位名称 投资比例 控制关系 资产总额 所有者权益 清产核资 附件－报告参考格式 二、 清产核资的依据 （一） 法规依据 1、《中国注册会计师独立审计准则》； 2、2003年9 月9日国资委令第 1 号《国有企业清产核资办法》； 3、2003 年 9 月 13 日国资评价 〔2003〕72 号《关于印发国有企 业资产损失认定工作的通知》 4、2003 年 9 月 13 日国资评价 〔2003〕73 号《关于印发国有企 业清产核资工作规程的通知》； 5、2003 年 9 月 13 日国资评价 〔2003〕74 号《关于印发国有企 业清产核资资金核实工作规定的通知》； 6、2003 年 9 月 18 日国资评价 〔2003〕78 号《关于印发国有企 业清产核资经济鉴证工作规则的通知》； 7、2002 年 7 月 26 日财政部财企 〔2002〕310 号文件《关于国有 企业执行企业会计制度有关财务政策问题的通知》； 8、2003 年9 月3 日财企 〔2003〕233号《企业财产损失财务处理 暂行办法》； 9、《企业会计制度》 （二） 行为依据 1、2003 年8月19日国资评价 〔2003〕45 号文件《关于做好执行 企业会计制度工作的通知》； 2、2003 年 9 月 2 日国资评价 〔2003〕58 号文件《关于印发中央 企业清产核资工作方案的通知》； 3、××××年××月××日××部门 ×××号文件 《关于同意× ×公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》； 4、××公司函 〔2003〕236 号《关于印发华兴公司清产核资工 作方案的通知》 5、清产核资中咨询