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SAP系统的基本操作 回车确认 返回 退出该事务代码 打开新的会话窗口 工具栏简介 * SAP系统的基本操作 登陆后进入主菜单 如下： 也可直接输入SAP事务代码 * SAP系统的基本操作 显示资产负债表 SAP菜单路径 ：会计核算?财务会计?总分类帐→信息系统→总帐报表（新）→财务报表（现金流）→一般的→实际/实际比较－财务报表；实际/实际比较 SAP事务代码 ： S_PL0 （事务代码各个企业 间是不同的； 这个实务代码是找到 这个案例的代码， 我们在业务中碰到 那个单位的业务代 码是F.01） * SAP系统的基本操作 输入实务代码后出现的页面-选择参数1/2： 需要选择货币类型、公司代码 * SAP系统的基本操作 选择参数2/2： 选择报表结构代码，这是企业设定好的，需要跟企业人员了解是多少； 报表期间就是你的审计期间，还有比较期间，就是我们常讲的报表期间和比较期间。 * SAP系统的基本操作 如图生成的就是所选择期间的科目余额表；这个余额表是可以导成Excel表格的格式，（例所导出的Excel版余额表） * SAP系统的基本操作 查询到的总账科目明细账如左图所示，按照月份的汇总，双击任何数值均可以得明细，如双击3月借方发生额 43000，显示借方3月发生明细。 * SAP系统的基本操作 查询总账科目明细账： 显示总帐科目余额表---查询某一总账科目的 SAP菜单路径：会计?财务会计?总分类帐→帐户?显示余额 SAP实务代码：FS10N（帐户?显示余额） 需要输入的参数：总账科目编号 公司代码；会计年度 * SAP系统的基本操作 双击后得如下明细账，所显示的是借方发生明细，如果借贷方的发生额都想看，只要双击期末余额即可。 * SAP系统的基本操作 SAP明细账的特点： 发生额仅有一列（整数位借方发生额，负数为贷方发生额） 凭证类型根据数据来源分多种 双击某行记录可以联查凭证 月末结账的特征会生成两类明细账：ARAP是重分类明细账 GRIR类科目是暂估材料明细账 业务类型 凭证类型代码 1、总分类张凭证 SA 2、收款 DG 3、月末清账 AB 4、付款 KG 5、销售 RV * SAP系统的基本操作 各项费用与成本中心介绍 SAP系统是不单独设制造费用、销售费用、管理费用总账科目的，这些费用的归集是通过系统后台对成本中心的设置来完成的，成本中心就是实现定义好的一般是一个部门一个车间等等，在设置时指定某一个成本中心的发生的各项是作为管理费用、还是销售费用或者是作为制造费用。所以在科目余额表里面看不到管理费用和制造费用的。 其他命令： 命令代码 主要功能 FS10N 总账余额 FBL5N/FBL3N 往来帐查询 FD10N 某一单位往来 MB5B 出库查询 FB03 查询凭证 gr55 报表命令 * SAP系统下的审计 特别提示： 通过前面对企业总账及应收账款、应付账款等查询方法的掌握以及从企业那儿取得一些事务代码可以查询一些数据，但这些数据相关后台各个参数设置及数据传递和分配关系，就是反应企业的业务实质及财务核算实质方面的问题，还是需要跟企业去了解，比如制造费用的分配，材料成本差异、产成品成本差异的分配原理等等，SAP是一个很强大的工具，审计的关注点应该是业务和财务核算的本质。 应关注事项 报表项目金额的逻辑关系，比如刚刚提到的管理费用里面是由哪些中心的费用构成的、报表上的主营业务成本是有哪几个总账项目构成的等等，就是我们在审计中的帐表核对过程。 基