通宝能源：对外投资管理办法.pdfVIP

山西通宝能源股份有限公司 对外投资管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司对外投资控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险， 保证对外投资的安全，提高对外投资的效益，依据《公司法》、《公司章程》等有 关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称对外投资是包括金融资产投资和长期股权投资。 金融资产投资包括： （一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （二）持有至到期投资； （三）可供出售金融资产。 长期股权投资包括： （一）对子公司投资； （二）对合营公司投资； （三）对联营公司投资； 第三条 本办法适用于公司本部及分子公司所有对外投资业务。 第四条 未经公司授权批准，分子公司和个人均不得以任何方式代表公司对 外投资。 第五条 公司对外投资遵循以下基本原则： （一）符合国家产业政策； （二）符合公司发展战略和投资方向； （三）经济效益良好或符合其它投资目的； （四）有规避风险的预案； （五）与公司投资能力相适应。 第二章 授权批准及岗位分工 1 第六条 公司的对外投资要按照相关法律法规和《公司章程》的规定履行合 法程序，重大金额对外投资必须经董事会或股东大会批准。股东大会或董事会授 权的除外。 公司经理办公会有权决定单项金额在最近一期经审计净资产 10%以内的对 外投资项目，公司董事会有权决定单项金额在公司最近一期经审计净资产 10%-50%的对外投资项目，单项金额在公司最近一期经审计净资产 50%以上的对 外投资项目须由公司股东大会决定。 第七条 公司总经理负责组织对外投资项目可行性研究、评估，根据股东大 会或董事会授权，实施批准的投资方案或处置方案。 第八条 根据公司授权及职责分工，投资管理部门负责金融资产投资的可行 性研究报告、评估、实施和考核等具体工作。 第九条 公司对外投资活动实行项目负责制管理，项目经批准后，公司成立 项目小组负责项目具体实施。根据公司授权及职责分工，公司投资管理部门、财 务管理部门等相关部门分别管理不同性质的对外投资的立项、可行性研究、实施 和评价考核等具体工作。 第十条 公司财务管理部门应按照 《企业会计准则》及其他相关法律法规的 要求，依据对外投资的审批文件、投资合同或协议、对外投资处置决议等文件资 料，及时准确进行会计处理。 第十一条 公司内控管理部门负责对外投资项目的审计工作，确保对外投资 全过程的有效控制。 第三章 对外投资可行性研究、评估与决策 第十二条 公司根据国家、省发展规划和产业政策，在分析外部环境和内部 条件现状及其变化趋势的基础上，制定发展规划，经公司经理办公会及董事会批 准后实施。每年根据外部环境和内部情况的变化，对发展规划滚动调整并编制投 资滚动调整计划，报经理办公会、董事会、股东大会批准后实施。 第十三条 公司对外投资应编制对外投资可研报告，由公司授权职能部门组 2 织相关部门和人员对投资项目进行分析论证，并对被投资企业资信情况进行调查 或考察，形成项目投资可研报告，经董事会、股东大会审议通过后按规定进行披 露。对外投资项目如有其他投资者，应根据情况对其他投资者的资信情况进行了 解或调查。 调查工作过程中，如发现股价异动，或可研报告经披露后情况需要，证券管 理部门申请监管机构进行停牌处理。 第十四条 公司可委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立 评估，并经评估人员签字后形成评估报告。 第十五条 公司投资管理部门组织相关部门和人员或委托具有相应资质的专 业机构对投资项目进行项目尽职调查，重点对投资项目的历史数据和文档、管理 人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险进行全面深入的调查、 审核，编写项目尽职调查报告。董事会、股东大会对项目尽职调查报告进行审议。 公司聘请中介机构进行尽职调查时，应对中介机构的资质、经验和团队成