施工企业资金管理办法.doc

施工企业资金管理办法 资金是企业运行的血液，强化资金管理是保证企业生产经营的正常运行，提高经济效益的重要途经。所以，资金管理的好坏是衡量一个企业财务管理水平的重要标志，也直接影响到一个企业的经济效益，甚至关系到企业的生存和发展。为此，结合公司资金管理的实际情况，重新修订《资金管理办法》。 总则 主要内容与适用范围 本办法规定了资金管理的任务、内容、职责和方法。 本办法适用于公司及公司内部独立核算单位、工程项目部、公司具有独立法人资格的经营单位及项目成本单位的资金管理。 第二条 资金管理的基本任务，做好资金收支计划，严格控制资金的使用范围，有效合理地筹集和使用资金，充分利用有限资金，提高资金的利用率和企业经济效益。 第三条 公司的资金管理，实行在公司总经理的统一领导下，以总会计师，副总会计师及财务部、资金结算中心为主线，形成公司与基层公司，基层公司与工程项目部各司其职，各负其职的资金管理体系。 第四条 资金管理的基本原则，严格执行《会计法》、《企业会计制度》等国家有关政策法规的各项开支范围，严格执行公司制定的资金管理制度，如实反映企业的资金状况，接受财政、税务、审计机关和企业内部主管部门的监督和检查。 财务管理机构及人员职责 第五条 公司财务部具有对全公司财务人员实行系统管理职责，对基层公司财务人员实行委派制，由公司统一调配，择优聘任财务科(组)长，各基层公司财务科(组)长负有对基层公司资金监督、管理的职责。 第六条 资金结算中心全面负责公司的资金收支结算工作，以强化资金使用监督和管理，提高资金利用率，强化资金使用计划管理，充分发挥资金的经营效益为目的，原则是：“面向生产、面向基层、为生产经营服务”。 资金结算中心应严格执行《会计法》、《企业会计制度》及公司制定的有关管理制度，组织资金回收，监督财务开支及资金流向。全公司资金必须由资金结算中心统一收取，任何基层单位未经资金结算中心委托不得回收资金，项目承包单位、工程项目部必须通过资金结算中心收取工程款。 第七条 资金回收公司负责全公司的债权回收工作，负有协助、服务、指导公司所属单位的资金回收职责，负有债务应诉受理及债权人上访应急事务处理工作职责，负有代为基层公司进行经济法律诉讼受理工作职责。 资金结算 第八条 资金结算中心收回的资金扣除税金、上缴公司一定比例的管理费、定额编制费等后的资金，由基层公司自行管理。因建设单位要求或根据工程的实际情况确需开设银行结算账户的，兰外工程可在工程所在地开设异地银行结算账户，开户前必须上报异地开户审批表(附后)，经公司批准后可开设一个银行结算账户，其管理权归公司资金结算中心。 第九条 基层公司银行账户的余额，公司除该基层公司违反政策法规及公司有关财务管理制度，债务应诉被法院强制执行外，不得强行划拨其银行账户资金，由其自行支配，但公司有权对所有资金的使用情况进行监控，各基层公司必须对每项资金的支付做出资金使用计划，其计划必须真实、合理，充分兼顾人工工资、材料费、机械费等所用资金，上报公司财务部批准后支付，公司财务部、资金结算中心负责监督付款。 第十条 项目承包工程资金结算，项目承包工程款由公司资金结算中心收回后，按该工程签订的《项目承包合同》确定的上缴管理费、税金、劳动保险金系数扣缴后的资金，按资金使用计划直接支付给项目承包单位及债权人，其资金必须以保证工程进度、不恶意拖欠外包工工资为前提进行自行支配，所付资金必须与该工程有关联，做到合理、合法。 第十一条 基层公司的资金实行日报制，各基层公司财务必须在每个工作日的17点以前与资金结算中心通报银行账户余额进行核对，兰外基层公司、项目部每周五17点前与资金结算中心通报银行账户余额进行核对，月末必须向资金结算中心报送资金回收、资金使用月报表(附后)。 第十二条 印鉴管理，各基层公司不得持有财务专用章，更不得擅自私刻财务专用章，财务专用章由公司资金结算中心统一管理，基层公司确需使用财务专用章的，必须严格按规定的使用范围按程序办理使用手续。 第四章 会计监督 第十三条 基层公司的资金管理必须严格执行《会计法》、《企业会计制度》所规定的开支范围，项目部是以成本管理为中心，而不是以资金管理为中心，资金必须掌握在公司法定代表人手中，经公司法定代表人授权后可掌握在基层公司经理手中，为此，项目经理无资金管理权，基层公司可预借少部分备用金给项目部。项目部资金使用必须提出资金使用计划，经公司批准后按计划付款。项目部的资金原则上必须做到专款专用，不得挪用影响工期。 第十四条 基层公司所收取的资金，必须及时送存资金结算中心，不得坐支现金、公款私存、资金体外循环，不得伪造用途、转移、挪用资金，不得恶意少收或不收资金。 第十五条 基层公司不得以任何理由不通过资金结算中心擅自收取工程款或以建设单位订货名义直接支付货