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配合审计工作需提供的资料 和审计关注的重点问题 四、物资设备管理 1、大宗材料是否按照规定经过采购招标，招标文件、投标报价、开标记录等原始记录是否完备签字盖单手续是否齐全，合同供应商是否在业主或上级部门提供的合格供方名单中，且与中标单位是否相符。 2、物资管理是否处于可控状态，点验、发料、盘点等单据签字是否齐全，账目是否清楚，物资日清月结、消耗报表是否能够反映真实情况。 3、是否进行了限额发料，材料采购数量是否控制在技术或计划部门提供的分项工程材料用量计划之内，需求计划是否按工程进度和工程变更进行了相应的调整，材料实际用量与设计用量相比较，节超情况，原因分析。 4、材料出厂合格证、材质单、榜单、监测报告和检验批次与实际进场数量相比是否满足相关规定要求。 5、审查租凭手续是否真实、合同是否完善。进行材料物资和设备租赁的单价统计，行程数据库，同一项目内各分部单价的比较分析，重点审查单价畸高畸低情况，是否存在损害企业利益行为。分析同一地区项目部间单价畸高畸低问题。分析同一子公司项目部间单价畸高畸低问题。 6、设备购置是否按上级的有关文件实行照（议）标并上报上级审批，是否存在不按中标通知结果实施而另行采购的违规行为。 7、审查财务部门和物资部门的账务是否一致，存在差异的分析原因。 8、审查供应施工队伍的物资材料单价是否和市场价存在较大差异，而容易引起倒卖问题。 提供周转材料、小型机具等统计表，审查管理是否到位、摊销是否合理及后期处置审批程序是否完善，变卖款是否全额入账.