某供电公司年度结账及对外报表编制DOC.pdfVIP

苏 州 供 电 公 司 年 度 结 账 及 对 外 报 表 编 制 1. 范 围 本 流 程 适 用 于 苏 州 供 电 公 司 财 务 与 产 权 管 理 部 进 行 年 度 结 账 及 对 外 编 制 报 表 。 2. 控 制 目标 规 范 年 度 结 账 及 对 外 编 制 报 表 的 流 程 ， 保 证 账 务 、 报 表 等 财 务 管 理 信 息 系 统 数 据 之 间 勾 稽 关 系 的 一 致 性 ， 上 年 末 数 据 与 下 年 初 数 据 一 致 。 3. 主 要 涉 及 部 门 财 务 与 产 权 管 理 部 4. 主 要 前 提 和 假 设 所 有 经 济 业 务 的 申请 都 必 须 在 每 年 末 完 成 会 计 报 表 编 制 数 据 的 来 源 为 已 记 账 的 会 计 凭 证 系 统 数 据 之 间 的 勾 稽 、 平 衡 、 校 对 都 能 自 动 实 现 年 度 结 账 是 滞 后 的 系 统 具 有 上 下 会 计 年 度 自 动 结 转 功 能 ， 包 括 会 计 体 系 结 转 和 数 据 结 转 ， 财 务 部 能 根 据 结 转 数 据 和 下 年 度 需 要 进 行 相 应 调 整 财 务 与 产 权 管 理 部 统 一 核 算 处 理 5. 主 要 控 制 点 年 度 结 账 前 ， 复 制 上 年 体 系 至 下 年 ， 进 行 适 当 的 修 改 上 、 下 年 之 间 体 系 变 化 后 对 应 关 系 年 度 结 账 后 ， 上 年 账 务 、 报 表 等 数 据 不 能 修 改 6. 流 程 说 明 9.2.10.2 年度结帐及对外财务报表编制 财务与产权管理部 开始 复制整套体系至下 年并修改 会计报表 (1) 整套体系 报表之间校验 平衡 设置上下年体系之 间对应关系 (2) 上报上级单位会计 报表及与上级单位 的往来凭证 对照表 (5) 否 跨年正式启用 跨年数据预结 (6) (3) 下年体系启用 (4) 上 下年数据的平