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审计监督与风险控制部管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强投资集团有限公司（以下简称“集团公司”）审计监督与风险控制部（以下简称“审计部”）内部管理，建立健全有效的内部审计监督机制，有效开展日常工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》的规定，制定该制度。 第二章 管理制度内容 第二条 部务会议制度 （一）为加强部务管理，使部务管理做到规范化、标准化、特制定本部务会议制度。 （二）部务会议每周召开一次，由专人记录。 （三）部务会议根据工作计划及上级临时安排布置工作。 （四）根据工作需要传达和通报公司内外重大时事，传达公司重要会议及精神。 （五）部内评选先进、工作调整、管理方式改进等重大问题，都要通过会议民主讨论。 （六）部务会议应开展批评与自我批评，表扬先进，批评落后。 第三条 政治学习制度 （一）为加强本部精神文明建设，提高审计人员的政治素质，特制定本部政治学习制度。 （二）政治学习的主要内容为党中央政策方针，重要时事、公司重要事件的宣传。 第四条 业务学习与培训制度 （一）为适应审计工作的需要，不断提高本部人员业务素质，特制定本部业务学习与培训制度。 （二）根据工作情况，定期或不定期在部内举办各岗位业务知识培训，讲解相关知识，讨论、交换审计技巧。 （三）根据工作情况，有计划的安排本部人员参加审计知识培训班，提高审计人员业务水平。 （四）本部鼓励每位在岗人员勤奋刻苦、自学成才，并为其创造一定的学习条件。 第五条 计划、总结工作制度 （一）为使本部工作制度化、规范化，特制定计划、总结工作制度。 （二）本部工作实施计划管理，按公司要求，年度、月度计划由主管主持制定。 （三）本部各项工作，均纳入工作计划。每个工作岗位都要按工作计划，努力创造优质工作成果。 （四）本部工作通过计划、总结做到管理工作规范化、业务工作条理化，经常总结经验，寻找差距，不断提高部务管理水平。 第六条 考勤管理制度 （一）本部实行个人签到制度。 （二）本部一律不准迟到、早退。病假，事假需事先办理请假手续。 第七条 审计工作保密制度 （一）根据我国《保密法》的规定及：“关于审计事项保密问题的暂行规定，特制定我公司审计工作保密制度。 （二）对我公司各部门提供的涉及国家及企业秘密的文件、材料要妥善保管，不得随意遗失泄露。 （三）对向审计部揭发问题，提供材料的人，根据本人要求为其保密。 （四）审计有关的各种记录，要记录在统一的记录本上并妥善保管，定期清理、集中销毁。 （五）审计档案要登记造册，分类编号，由专人保管。 （六）计提出的问题及处理意见应按程序与被审计单位交换意见。个人不得向被审计单位和有关部门及其它无关人员透露。 （七）审计报告、审计结论及处理决定，未经公司领导批准，不得向无关单位透露，更不得公开发表、宣传。 （八）违反本规定者，视情节轻重分别给予批评教育或纪律处分。 第八条 审计工作廉政建设制度 审计工作者应服从党的领导、客观公正、依法审计、严于律己、廉正奉公，具体做到： （一）严格遵守党纪国法，不贪污受贿，抵制各种不正之分。 （二）严格遵守《审计人员守则》，秉公执法、客观公正，不以权谋私、徇私舞弊。 （三）严格遵守国家财政法令和财经纪律，把好各项经济活动监督的关口，为领导提供可靠信息和决策依据。 （四）在审计工作中应坚持实事求是的原则，重证据，重调查研究，积极听取各方意见，态度谦虚，工作诚恳。 第三章 附 则 第九条 本制度自董事会通过之日起执行，解释权属集团公司审计监督及风险控制部。