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农业银行不良资产分析 制作人 金融S09-1-27 李华 1 主要内容 中国农业银行是新中国设立的第一家商业 银行，也是改革开放后第一家恢复成立的国家 专业银行。2009年1月15 日，中国农业银行 完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行 整体改制为股份有限公司，并更名为“ 中国农 业银行股份有限公司”。总部设在北京。是四 大国有独资商业银行之一，是中国金融体系的 重要组成部分。 2 讨论主题  1.银行不良资产的含义  2.农业银行不良资产产生的原因  3.解决办法 3 银行不良资产的定义（1） 银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称 呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预 先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资 产主要是指不良贷款，包括逾期贷款（贷款到 期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上 的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷 款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组 合。 4 银行不良资产的定义（2） 正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不 能按时足额偿还。 关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可 能对偿还产生不利影响的因素。 次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营 业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损 失。 可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也 肯定要造成较大损失。 损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后。 其后三类贷款合计为不良贷款。 5 农业银行不良资产产生的原因 1.农行长期以来所背负的沉重政策性负担是其产生巨额不良贷款的 原因之一。  由于历史原因，农行长期以来主要服务于“三农”等弱势产业、 区域和群体， 农业银行一直以来有大量扶贫性、农业开发性和 政策性贷款。为此背上了沉重的负担，因此，改革和转型要付出 更大的成本。 农行点多、面广、战线长，人员包袱沉重。 2.从国家审计署的公告可以看出，农行在内控体制方面还存在较为 严重的问题，这是其巨额不良贷款产生的深层原因。  贷前调查流于形式、贷款审查审批不严、贷后管理严重缺失导 致农行违规放贷问题频发。农行发生如此多的违规事件并非偶然 ，有其深层次的原因，主要反映在：未处理好拓展业务和风险管 理的关系，片面追求规模，忽视贷款风险，支行内控管理意识薄 弱；有令不行，有禁不止，有章不循，法规意识淡薄；监督、约 束机制落实不到位，内控管理流于形式，不能及时揭示和防范风 险。 6 解决方案（1）  巨大的不良贷款率对农行的生存与发展构成 了潜在威胁。因此，在目前农行股改方案还没 有正式出台前，其经营的核心任务依然是创新 信贷经营管理机制，建立科学严密的信贷管理