建筑工程有限公司票据审批管理制度.pdfVIP

票据审批管理制度 一、基本原则 第一条对公司经济往来的票据分两种办法进行审批，即原则上 采用董事长一支笔审批，或在董事长批准的部分子、分公司采用计划 审批法。 第二条审批要求：一、审批人员必须实事求是地根据公司各种管 理制度进行审批；二、必须根据双方合同的约定办事；三、必须根据 有关财务规定进行审批；四、必须查清预算价和实际发生量方可审批； 五、遇特殊情况或各种干扰时，应及时向董事长或总经理汇报，以便 采取措施及时解决；六、对分包工程款必须在工程审计完毕后方可审 批；七、对低值易耗品必须根据指导价审批；八、其它材料必须附有 符合规定的招投标手续和合同方可审批。 上述第六、七、八款手续必须符合公司资金管理制度的程序，否 则对责任人按照资金管理制度第二十一一二十三条规定处罚。 第三条在审批发票时，必须做到连续编号，发票上写明所附单据 张数，凡发现不在报支范围内的发票，当场撕毁。 第四条凡是单独发生的发票，包括汽油发票，必须张张审批，坚 决不允许粘贴在封面上审批。现金会计、成本核算登记员要严格把关， 配合好审计部做好前期准备工作。 第五条在逐张发票审批的同时，把票据的金额、编号及发票本身 号码同时输入计算机。