货币资金及应收款项练习题.pdf

A ．支票结算方式 B ．汇兑结算方式 第二章 货币资金及应收款项(1) C ．银行本票结算方式 D ．委托收款结算方式 一、单项选择题 11．某企业将银行承兑汇票转让给其他企业用于购买原 1、月末终了，( )的余额应与“现金”总账的余额核对 材料，应借记“材料采购”账户，贷记“( ) ”账户。 相符。 A ．银行存款 B ．应付账款 A ．“备用金” B ．“现金日记账” C ．应付票据 D ．应收票据 C ．“银行存款” D ．“其他应收款” 12．下列资料是编制某公司2008 年 12 月 31 日的银行 2 、企业在经营活动中发生的现金收入，不及时送存，直 款余额调节表时所发现的： 接用于支付自己的支出。这种行为称为( ) 。 银行对账单余额(12 月 31 日) 1 512.60 A ．“白条顶库” B ．“公款私存” 未兑现支票(企业已付款入账银行未入账) 905.00 C ．“小金库” D ．“坐支” 在途货款（企业已收款入账银行未入账） 320.00 3 ．商业汇票按照( )的不同，可以分为商业承兑汇票和 银行手续费(银行已入账企业未入账) 7.50 银行承兑汇票。 银行代收款(银行已入账企业未入账) 25.00 A ．付款人 B ．承兑人 C ．收款人 D ．票据持有人 假定银行与公司记账都无错误，则公司账在 12 月 31 日正 4 ．下列结算方式不得用于 10 万元以上的商品交易和劳务 确的银行存款余额为( )元。 供应款项结算的是( ) 。 A ．960.10 B ．945.10 C ．910.10 D ．895.10 A ．银行本票 B ．银行汇票 C ．商业汇票 D ．信用卡 13．企业在资金暂时不足的情况下仍能使用的结算方式 5 ．按照现行《银行支付结算办法》的规定，下列哪种支 是( ) 。 付方式有明确的金额起点( ) 。 A ．银行本票 B ．银行汇票 C ．商业汇票 D ．支票 A ．银行本票 B ．银行汇票 14．银行汇票的付款期限为自出票日起( ) 。 C、汇兑 D ．托收承付 E ．支票 A ．半个月 B ．1 个月 C ．2 个月 D ．3 个月 6 ．企业向银行申请办理银行汇票 10000 元，根据有关的 15．除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限 凭证应作的会计分录是( ) 。 一般为自出票日起( ) 。 A ．借：银行存款 10000 A ．7 天 B ．10 天 C ．15 天 D ．20 天 贷：其他货币资金 ——银行汇票存款 10000 16．下列可以采用商业汇票方式的是( ) 。 B ．借：其他货币资金——银行汇票存款 10000 A 、法人之间具有真实的交易 贷：银行存款 10000 B ．个人之间具有真实的交易 C ．借：材料采购 10000 C ．只有法人之间的商品交易才可采用 贷：其他货币资金 ——银行汇票存款 10000 D ．只有个人之间的商品交易才可采用 D ．借：材料采购 10000 1