公司内控管理手册（一）.pdfVIP

内部控制管理手册 第一章 总则 第一条 为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进 公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《公司内部控 制规范》等有关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控 制。 第三条 本制度所称内部控制是指由公司董事会（或者由公司章程规定的经理或指定的 机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。 第四条 内部控制的制订原则 1、合法性原则。本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管 要求。 2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位 的各种业务和事项。 3、重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、 高风险领域