日常报销办事指南.doc

日常报销指南 报销范围：办公费、书报费、印刷费、邮电费、招待费、版面费、实验材料费、设备购置费等。 填写凭单： 《暨南大学支出凭单》、《暨南大学票据粘贴单》 报销须知： 1、凭单要按票据类别分类填写，填写经费卡号，经办人、经费审批人签字，5万元以上支出需要主管校长签字审批。 2、预算安排的科研经费购置设备，先经科技处、社科处处长审批。超过5万元，还需由主管校长审批。 3、对发票、收据等报销凭据的要求 （1）、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证，发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；各单位自制的收据不能作为报销的依据。行政事业单位往来收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖开票单位财务专用章。 （2）、报销凭据的填写要求：发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“暨南大学”。填制凭据字迹清晰、书写规范，金额不得涂改，大小写金额要相符，其他项目更改后必须加盖出具单位的公章。 （3）、报销单据背面应有经手人、证明人两人的签名，购买实物的凭据还应有经手人、验收人、证明人三人的签名。 4、票据的整理、粘贴方法 票据正面朝上，从左至右，鱼鳞式排列，分类粘贴在《暨南大学票据粘贴单》上。票据粘贴的面积不超过粘贴单的面积。各项费用支出金额分类汇总，填写在《暨南大学支出凭单》相对应的栏目里。《暨南大学支出凭单》上报销经办人、审批人签名。 报销要求： 1、购买公用品和书籍等，单次购买超过500元，需附电脑小票。购书应在正规书店购买并开具发票，非书店开具的购书发票不予报销。5000元以上租赁、广告费等报销时需要附合同原件。 2、购置设备报销要求：使用年限在一年以上，单位价值在500元以上的一般设备，单位价值在800元以上的专用设备，凭购物发票到总务处、设备处办理相应的固定资产登记手续后，才能报账，有关规定，详见《暨南大学固定资产管理办法》。购入实物均需经手人、验收人、证明人三人签名。 3、工程项目报销要求：需提供工程决算书、工程验收证明、合同审批表及一份合同副本，并要求验证合同原件。超过50000元的工程，需由纪检审办公室审计。对于按进度分批付款的项目，可先借款支付，待工程完工后，由纪检审办公室审批，方可报账。 4、电话费报销规定： （1）横向和纵向科研经费可报销移动电话费，其中横向经费报销100％，纵向经费70％（结题后100％），不能报销个人的固定电话费和小灵通话费。 （2）除横向和纵向科研经费外，学校的其他经费不得报销移动电话费，院系的业务费可报销办公室固定电话费（发票的抬头必须填写学校的办公地址，写个人的不予报销），注意补打的电话费账单不能报销。 （3）院系的业务费可酌情报销长途电话费（IC卡及200卡），必须经校长办公室证明没有开通长途电话。 5、招待费及人员支出报销规定： 学校的各类经费对于招待费及人员支出实行指标管理，各类经费有各自的计提比例，不得超指标。 6、会议费报销规定： 旅行社、酒店、度假村等开具的发票，由经费使用人（或单位）提供会议预算，详细说明有开会事由、人数、天数、地点等，经职能部处审批(学院业务费支出的由教务处审批，文科科研经费由社科处审批，理科科研经费由科技处审批)，方可报销（注意，要求会议结束后一次性报销）。 7、发票或票据的有效期限：当年的报销凭据当年报销，最晚不能超过第二年3月31日。特殊情况需附说明，经领导审批后才能报销。 8、原始凭据遗失： 如果您的原始凭据在邮寄过程或其他情况下遗失，请票据开出单位在票据存根复印件上加盖开票单位的财务专用章，并提供报账单位的报告，经财务部门领导审批后，方可报销。 9、特殊报销凭据的规定 （1）购买水果等用于慰问病人、老干部、教授等，填写福利费支取单，在由人事处或各单位掌握的福利费或单位基金开支； （2）购买实验用的农副产品、采样或其它特殊业务，确无法取得发票的，以签领表的形式由销售人签领确认，并附上销售人的身份证号码；或者由销售人写收据，并签名确认。（主要是有实验性质单位人员） （3）经过汇款购买书籍等物品，征订单位预先印制在征订单上，无法取得正式发票，经经费卡负责人审查批准，财务处审核确认，方可报销。（须随邮局或银行汇款收据） 报销程序：整理单据――经费审批――持经费卡、校园卡及有效身份证件――前往报账大厅（行政楼227室）――取号――审核岗审核――复核岗复核――出纳岗付款。 结算方式： 差旅费、零星采购（2000元以下）可支付现金。支付方式： 现 金:报销金额2000元以下可支取现金。 报 账 易：报销金额10000元以下，可以通过pos机刷卡（只限广州工商银行卡）。 现金支票:报销金额10000