企业决策模拟分析总结报告.pdfVIP

总结人：学号： 姓名： 角色：财务，CEO 一、 总体介绍 对于这学期的企业决策模拟这门课，我们所在的组是第六组， 经过五期的经营决策模拟， 我们小组最终的排名是第七名，最后的综合成绩是 53.5 分，从第一周期到第五周期的分数 分别为：70.2 ；69.5；58.9；55 ；53.5 。 二、 角色认识（含原理的理解） 我在本组的角色是财务经理。 一般而言，公司的财务部门具有以下职责： 1. 负责资金筹集； 2. 负责固定资产投资； 3. 营运资金管理； 4. 证券投资与管理； 5. 利润分配； 6. 进行财务预测、财务计划与财务分析等。 在本次模拟中，财务部门的职责并没有涉及以上的全部职能，财务部门主要对企业产品销售 收入、生产经营成本及其成果进行全面的计算和核算。 而我的任务也主要是每一期的成本 核算、投资决策以及边际贡献和利润最大化的决策优化。主要集中于资金筹资、营运资金管 理、利润分配和财务分析这四个方面；至于证券投资与管理方面，由于公司的盈利状况欠佳， 并没有进行证券投资；固定资产投资方面，由于一个厂房最多只能装五条生产线，经过我们 小组详细讨论后，一致认为应该设置五条生产线，这样一来经营的风险较低，以至于在经营 的过程中没有增加厂房并且在第一周期的时候增加了一条生产线。 资金保障策略： 1.财务决策：资金是企业的“血液”，资金断流意味着企业的破产； 2.贷款：贷款每期期初借，期末偿还本息；短期融资手段，用于调节每期现金需求；贷款的 原则是需要多少贷多少（在额度范围内）：合理贷款的数量要能保证在销售收入之前的现金 不能为负。 3.分红：当企业有税后利润时，可以用于分红提升综合分数；分红会减少企业净财产。每期 净资产=上期净资产+ （本期利润-税）-分红。 4.工人数量与工资：提高工资系数可以减少废品，但会增加工资成本。机器的购买主要考虑 资金问题，合理购买数量的判断标准：在进行必要的融资（发债）的条件下，购买机器之后 预计的期末现金能够维持下期的经营需要。 一般在比赛后期进行分红；工资系数可以适当提高，但要考虑成本 5.看会计报表：学会计算会计科目是避免资金风险、保证资金正常的关键。通过预测资金消 耗状况来预留一定量的期末现金，以保证下期正常经营的需要，从而实现企业的持续发展； 由于我们所用的会计报表是系统平台自动计算并提供的，所以我只需要看懂即可，以前学过 会计学的相关课程，看懂对于我来说并不困难。 6.购买原材料：原材料购买的原则是需要多少就购买多少，在接近折扣点时考虑按折扣点购 买以获得价格优惠。采购数量必须大于等于“至少订购”量。 7. 决策是否合理的判断依据：预计的资金流是否正常，通过贷款、发行债券保证此项资金 不为负；期末现金应该留够，以保证下期能够正常经营。预留多少现金需综合考虑下期成本、 贷款额度、销售风险等因素。 1 三、 周期决策分析（要有数据支撑） 1. 周期决策过程： （1）、第一期，一般市场价格为 1120 元，系统默认的价格为 1150 元，我们的 产品成本经过系统辅助决策的出为974.5 元，由于是第一周期，我们并不能预测 竞争对手的产品价格，为了使我们的价格具有一定的优势，有不至于有太大的风 险，于是我们把价格定为974.5 与1150 之间的1120； 本周期中期贷款为9 百万元，由于期初新建了一条生产线，所需资金较大，又要 确保现金流不能断，辅助决策表计算得出，所需贷款为 7,388,772 元，为了保 险起见，我们贷了9 百万元； 至于产品研究投资，质量高的产品在市场上更具有优势，我们组所雇用的研究人 员人数较多，产品质量在第一期也达到了2 级。 结果显示我们第一期的税前经营成果为 3.26，是大于零的，表明我们组第一周 期成功盈利。 （2）、第二期，我们的市场价格仍定为1120 元，较上一期的价格不变，这一期， 我们加大了广告费用的投入，同时也加大了产品研究费用，导致了这一期的产品 成本为1014.6 元； 由于这一周期没有新建生产线，我们的中期贷款只贷了4 百万元，以确保我们手 上仍有现金，避免透支贷款； 竞争周期结果显示，我们的净现金为10 万元，但我们的透支贷款为3.15 百万， 我们把原因归结于没有成功的预测到市场的生产量，很多竞争对手在第二期开始 前大量的新建厂房和生产线，走薄利多销的竞争路线，我们与他们相比，价格上 存在很大的竞争劣势，导致了些许的产品积压，同