37公司付款程序及注意事项FS06.docxVIP

? TOYOTA 青岛瑞钳汽车销售服务有限公司 管理文件 编号： 版 次 01 第1页共3页 生效日期：2010.10.18 主题：公司付款程序及注意事项 1.目的 为了加强公司资金支出的管理，保障资金支出流程顺畅，提高工作效率，特制定本规定。 主题内容与适用范围 适用丁公司全体员工。 术语 无。 职责 财务部是公司资金管理的主管部门。 具体内容与工作程序 5.1现金报销 5.1.1报销时，由经办人在所取得的原始凭证及单据上签字核销，按顺序排开分类别粘贴丁 《费用报销单》后，填写《费用报销单》要注明张数，交部门领导签字，然后交财务部审核， 经财务经理及总经理、董事长审批后，方可报销。 5.1.1现金报销日定为每周二、四。经办人须在每周二、四之前将手续完备的报销单据送至 财务部审核。 5.2转帐支票领用 5.2.1各部门领用支票时，必须填写《日常用款申请单》，写明收款单位（要求完整及正确） 用途、金额、时间、用丁何项目（如：海怡湾畔项目等）、合同编号、领用票据名称，经办人 签字。如须对外汇款请正确填写收款人帐号，汇入行名称。后附有效票据，报财务审核，经 公司领导同意签字后，方可领用。对丁 OA系统会签付款项目，经办人仍需填写《日常用款申 请单》，在财务确认付款会签全部完成后附《付款会签单》方可签发支票付款。 5.2.1出纳凭《日常用款申请单》签发支票，签发时要填写收款单位、日期、用途、金额（或 限额），并做好支票领用登记签发（收）工作。 5.2.3支票签发后，领用人要妥善保管，杜绝一切差错发生。 5.2.4财务不开空白支票。遇特殊情况，须经办人提交签呈，由部门领导签字确认，交财务 经理审批。空白支票遗失，要及时报告、挂失，及时采取措施，并严肃追查，视情节轻重进 行处理。 5.2.5支票的使用必须与申请业务相同，未经财务同意，不得挪作他用 ? TOYOTA 青岛瑞钳汽车销售服务有限公司 管理文件 编号： 版 次 01 第2页共3页 生效日期：2010.10.18 主题：公司付款程序及注意事项 5.2.6 一般要求在取得发票后再申请领取支票。若遇未能取得发票需先行付款的特殊情况， 同样需办理《日常用款申请单》。经办人必须在支票领用后三日内持相应的发票来财务部核 销支票。 5.2.7若领用但未使用支票，经办人必须及时把支票交回财务部，最长不得超过领用后三日。 5.2.8每周二公司各部门将《日常用款申请单》报送财务部审核，经财务经理及总经理、董 事长审批，周四到出纳室领取支票，并在支票领用簿及支票存根处签字。 5.3借款和备用金 5.3.1财务部要严格控制备用金预支数额，备用金只能用丁所申请业务，不得挪用，违者一 经发现，财务部即可停止其备用金借支，并追缴已借备用金。 5.3.2借支备用金需经部门领导及公司领导同意。 5.3.3写明借款金额（或借支票限额），借款详细用途、借款期限等。单据须在用款前三日内 送交出纳。 5.4原始凭证要求 原始凭证是指发生费用支出时，经办人取得的合法、有效、完整、正确的票据。原 始凭证的要求是： 5.4.1原始凭证必须具备：接受凭证单位全称、业务内容、数量、单价、金额及填制人姓名。 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。 5.4.2必须是本行业的正式发票或统一收费收据。所谓正式发票或收费收据是指具有法律效 力和指定用途，能够证明单位身份和性质的票据，即必须具备相应的税务章或票据监制章以 及财务专用章或发票、结算专用章； 从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单。 5.4.3原始凭证的大小写金额必须相符，一式几联的原始凭证必须用双面复写纸套写（发票 和收据本身具有复写功能的除外）。 5.4.4对取得的原始凭证不得涂改、挖补，如发现有错误，应找开票单位重开或更正，更正 处应加盖开票单位财务专用章或发票、 结算专用章。对国家公布作废的票据及不真实的凭证, 财务不予受理。 5.4.5丢失票据，必须取得原开票单位补开的票据或重新加盖原财务专用章或发票、结算专 ? TOYOTA 青岛瑞钳汽车销售服务有限公司 管理文件 编号： 版 次 01 第3页共3页 生效日期：2010.10.18 主题：公司付款程序及注意事项 用章的原始票据复印件。否则，财务部不予受理。 5.4.6原始凭证必须用钢笔或签字笔填写凭证。 5.4.7购买实物的原始单据，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库 验收单，由实物保管人员按采购计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需 入库的物资， 除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ，进行验收，并 在单据上签章。 5.4.8支付款项的原始单据，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字。 5.4.9公司发生的不同付款业务，应