3深圳讯茂制度审计试行管理办法.docxVIP

深圳I讯茂制度常计试彳亍管理办法 （草案） —*总则 1.1为建立健全深圳讯茂实业有限公司内控制度和约束机制，完善公司内部控制体 系，确保公司政令畅通和经营目标的实现，制定本办法。 1.2内控制度是为了保证公司资产安全完整，物流、生产、人资、行政信息正确可 靠，工作效率和经济效益不断提高，确保公司既定经营目标实现而制定的相互 联系、相互制约的程序、手续、方法、措施和制度等的总称。 1.3内控制度审计是公司为了对经营管理活动实施有效控制，而就内控制度的健全 性、有效性等进行检查、测试、分析和评价的活动。 1.4讯茂现阶段内控制度审计的基本依据是公司制定的各项规章制度（包括文件化 的和非文件化的约定俗成的）、会议决议和内部授权，包括上级的书面、口头 指令等。 经转化成公司内部规则的国际标准、行业要求、客户要求，如合同、订单、书 面投诉乃至实物样品均属内控制度的范畴。 二.内控制度审计原则及目标 2.1内控制度审计遵循的原则 2.1.1公司安全原则 揭露管理活动中的问题，堵塞漏洞，防止错弊。找制度或管理流程中出产 生问题的症结所在，并有针对性地提出改进措施，做到防查结合，以防为 主。 2.1.2牵制原则 本单位任何一项活动从发生到结束的全过程及主要环节都必须由两个或 两个以上的部门、岗位或人员实施，以便相互监督和制约。 2.1.3责任原则 内控制度必须授权分明、责任明确。 2.1.4协