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采购管理流程手册 采购管理流程手册 第一部分 概述 1 前提说明 采购的范围 ▪ 采购是指企业在日常经营活动中因购买商品或接受劳务供 应并支付价款的活动。 ▪ 本公司的采购范围主要包括以下内容： ▪ 固定资产 ▪ 低值易耗品 (包括：办公用品) ▪ 专业服务 (包括：咨询费) ▪ 公共事业服务 (包括：电话费、邮电费、物业管理) ▪ 其他服务 (包括：业务宣传费、汽车费用、租赁费) 应付帐款 应付帐款是指因购买商品或接受劳务供应等而发生的债务。这 是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不 一致而产生的负债。 应付票据 应付票据是由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。 预提费用 ▪ 企业在市场经营活动中发生的费用不一定当时就要支付， 但按照权责发生制原则，应该将属于当期的费用计入当期。 ▪ 本公司的预提费用主要包括： ▪ 租赁费 ▪ 水电费 ▪ 咨询费 ▪ 利息 其他应付款 其他应交款包括教育费附加、其他暂收及应付款等应交款项。 1 / 35 采购管理流程手册 2 负责部门和职责 共同职责 全公司各 全公司职员 ▪ 规范采购程序，建立、健全采购的内部控制； 部门 ▪ 为公司节约采购成本，最大限度防止舞弊行为。 特殊职责 计财部 费用会计 ▪ 预算控制 ▪ 从供应商处直接获得发票并对数量、金额进行复核 ▪ 编制与采购相关的会计分录 ▪ 编制与采购相关的凭证 ▪ 依合同及时付款给供应商 计财部 会计经理 ▪ 预算控制 ▪ 复核并批准所有付款凭证 行政部 采购员 ▪ 根据采购申请要求联系供应商并询价，确定综合成本最低 的供应商 ▪ 向供应商发订单并进行订单管理 ▪ 维护供应商资料库和采购业务资料 行政部 行政部总经 ▪ 审批采购申请单和订 理 使用部门 部门总经理 ▪ 控制部门采购预算 ▪ 审核、批准部门采购申请单和付款申请 使用部门 行政员 ▪ 汇总部门采购申请 ▪ 及时取得本部门财务信息，协助进行预