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集团公司年度财务收支审计报告范文 导语：财务收支审计可以进一步加强财务管理，建立健康有序的财务管理秩序。下面是为您收集的范文，希望对您有所帮助。 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署 xx 年对中国国电集团公司 ( 以下简称国电集团 )xx 年度财务收支情况进行了审计，重点审计了国电集团本部及国电科技环保集团股份有限公司 ( 以下简称国电科环 ) 、国电陕西电力有限公司 ( 以下简称陕西公司 ) 、国电英力特能源化工集团股份有限公司 ( 以下简称英力特公司 ) 等 9 家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。 一、基本情况 国电集团成立于 xx 年 12 月，xx 年底注册资本 120 亿元，拥有全资和控股子公司 772 家，参股公司 73 家，主要从事电源的开发、投资、建设、经营及管理 ; 组织电力 ( 热力 ) 生产、销售 ; 与电力相关的煤炭能源投资 ; 发电设施、新能源、交通、高新技术、环保产业的投资、建设、经营及管理等。 据国电集团合并财务报表反映， xx 年底资产总额 7860.27 亿元，负债总额 6568.7 亿元，所有者权益 1291.57 亿元 ; 当年实现营业收入 2327.64 亿元，净利润 123.73 亿元，资产负债率 83.57%，净资产收益率 10.12%，国有资本保值增值率 111.8%。 众环海华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计了该集团 xx 年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计署审计结果表明， 国电集团积极实施企业转型的发展战略， 围绕主业积极拓展相关产业，压缩管理层级，强化分、子公司管理职 能。审计也发现，国电集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面 还存在一些违规问题。 二、审计发现的主要问题 ( 一) 经营业绩方面。 财务收支方面。 (1)xx  年至  xx 年，下属国电科环等  9 家单位收入多计  9.30 亿 元、少计  0.02 亿元，成本费用多计  9.02 亿元、少计  2.60 亿元，导 致 3 年间多计利润  2.86 亿元 (xx  年多计利润  0.54 亿元 ) 。 (2)xx  年至  xx 年，国电集团及下属国电燃料有限公司等  3 家单 位合并报表抵销不充分、 存货及在建工程核算不实等， 导致资产少计 0.37 亿元、多计 6.27 亿元，负债多计 6.27 亿元，所有者权益少计 0.37 亿元，其中 xx 年资产少计 0.24 亿元、多计 1.71 亿元，负债多计 1.71 亿元，所有者权益少计 0.24 亿元。 (3)xx 年至 xx 年，下属国电河南电力有限公司、陕西公司、国 电四川电力有限公司超标准为职工缴纳住房公积金 326.47 万元，其 中 xx 年 180.53 万元。 (4)xx 年 10 月，下属国电科环为帮助关联企业国电宁夏太阳能 有限公司 ( 以下简称国电宁夏 ) 减少亏损，要求所属国电光伏有限公司 ( 以下简称国电光伏 ) 安排业务往来单位购进国电宁夏生产的远高于 市场平均价格的多晶硅料， 加工为光伏产品后， 再由国电光伏全部购 买，从而为国电宁夏承担亏损 5285.2 万元。 (5)xx 年 6 月，下属国电光伏为完成利润指标，采用低价购买 生产原料后高价卖出的方式，实现利润 9000 万元。利润考核后，再 向原料供货企业返还相关差价及税费等 1.22 亿元。 贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。 截至 xx 年底，下属国电蒙能铁路投资有限公司投资建设的林白铁路未批先用土地 322.11 公顷，其中农用地 226.6 公顷。 (2)xx 年至 xx 年，下属内蒙古平庄煤业 ( 集团 ) 有限责任公司、国电燃料有限公司的 12 家煤矿超核定产能生产煤炭 4507 万吨，取得收入 81.29 亿元，其中 xx 年 1185 万吨、收入 17.72 亿元。 (3)xx 年至 xx 年，下属国电内蒙古锡林河煤化工有限责任公司 贺斯格乌拉煤矿在未获得采矿、 煤炭生产许可证和安全生产许可证的 情况下，违规生产销售煤炭 3015.67 万吨，取得收入 43.55 亿元，其 中 xx 年 19.87 亿元。 内部管理方面。 (1)xx 年 1 月，下属国电荥阳煤电一体化有限公司为获取“上 大压小”容量， 在未报国电集团批准的情况下，与有关地方和电力企 业签订收购协议，并支付“上大压小”容量补偿款 1.94 亿元，超过 国电集团最高指导价约 7750 万元。 (2)xx 年，下属国电联合动力技术有限公司在未经地方发展改 革委批准的情况下，即开工建设两个风机制造项目，涉及投资 7762 万元。由于预期效益不佳，目前均处于停工状态。 (3)xx 年 5 月，下属国电集团西北分公司