保险资产管理公司统计制度修订情况及口径说明0628.docxVIP

附件三: 保险资产管理公司统计制度业务分类与统计指标口径说明 保险资产管理公司统计制度主要由两部分组成：一是新增受 托业务统计，包括受托资金来源统计和受托保险资金运用统计； 二是修订完善自有资金统计。本说明仅适用于受托业务的统计分 类及指标。自有资金部分比照保险公司资金运用统计制度执行。 一、业务分类 1、受托资金来源 保险资产管理公司受托管理资金来源包括受托管理保险资金 和受托管理非保险资金。 1.1受托管理保险资金 受托管理保险资金包括系统内资金、第三方专户理财和本公 司发行的资产管理公司产品。 1.2受托管理非保险资金 根据重要性原则，受托管理非保险资金仅指企业年金。 1.3本公司发行的保险资产管理公司产品 本公司发行的保险资产管理公司产品包含证券类产品和间接 投资基础设施计划。 1.4间接投资基础设施计划 间接投资基础设施计划包括债权计划和股权计划。 1.5受托保险资金购买的本公司产品 对于单一公司，该分类指受托管理保险资金所购买的本公司 发彳了的广品（包括证券类广品和基础设施计划） 。在报表取值上分 、“长期股权投资一信别通过“资产管理公司产品一本公司产品” 、“长期股权投资一信 托计划-保险资产管理公司计划-本公司计划”和“贷款-信托 计划-保险资产管理公司计划-本公司计划” 等明细科目来反映。 1.6受托保险资金购买的保险资产管理公司产品 对于行业汇总，该分类指全行业的受托管理保险资金所购买 的保险资产管理公司所发行的产品（包括证券类产品和基础设施 计划）。在报表取值上通过“资产管理公司产品” 、“长期股权投资 -信托计划-保险资产管理公司计划”和“贷款-信托计划-保 险资产管理公司计划”等明细科目来反映。 2、 其他业务 指未归入保险资产管理公司自有资金、保险资产管理公司受 托管理资产的其他投资顾问、投行业务、投资研究咨询等业务。 2.1投资顾问 投资顾问包括信托产品、银行理财产品、 QFII和其他业务。 2.2投行业务 投行业务包括债券承销和其他业务。 3、 受托管理保险资金运用 受托管理保险资金运用的业务分类总体上比照保险公司资金 运用统计制度执行，但个别业务分类的填报口径有所不同。 3.1保险资产管理公司产品 保险公司资金运用统计制度中的保险资产管理公司产品仅指 证券类产品。对资产管理公司而言，根据不重不漏的统计原则， 单一公司的受托资金运用业务分类中包括保险资产管理公司产 品，填报口径为保险资产管理公司受托资金所购买的其他公司证 券类产品，报表取值通过“资产管理公司产品—其他公司产品” 科目反映；行业汇总的受托资金运用业务分类中则不包括保险资 产管理公司产品。 3.2股权计划 股权计划需要区分单一公司和行业汇总。对单一公司，仅指 本公司发行的股权计划和本公司受托资金所购买的其他公司发行 的股权计划，报表取值通过“长期股权投资-信托计划-其中： 本公司发行”、“长期股权投资-信托计划-保险资产管理公司计 划-其他公司计划”、“长期股权投资-信托计划-行业外公司计 划” 3个科目加总实现；对行业汇总，仅指行业内公司所发行的股 权计划和行业受托资金所购买的行业外其他公司发行的股权计 划，通过“长期股权投资-信托计划-其中： 本公司发行”和“长 期股权投资-信托计划-行业外公司计划” 2个科目加总实现。 3.3债权计划 债权计划需要区分单一公司和行业汇总。对单一公司，仅指 本公司发行的债权计划和本公司受托资金所购买的其他公司发行 的债权计划，报表取值通过“贷款-信托计划-其中：本公司发 行”、“贷款-信托计划-保险资产管理公司计划-其他公司计划” 和“贷款-信托计划-行业外公司计划” 3个科目加总实现；对行 业汇总，仅指行业内公司所发行的债权计划和行业受托资金所购 买的行业外其他公司发行的债权计划，通过“贷款-信托计划- 其中：本公司发行”和“贷款-信托计划-行业外公司计划” 科目加总实现。 3.4间接投资基础设施计划 间接投资基础设施计划包括债权计划和股权计划，对单一公 司，仅指本公司发行的计划和本公司受托资金所购买的其他公司 发行的计划；对行业，仅指行业内公司所发行的计划和行业受托 资金所购买的行业外其他公司发行的计划。 二、统计指标 1、 客户数虽 受托管理保险资金的客户数虽基于实际公司数填列，企业年 金计划按实际加入该计划的委托人填列。 2、 管理资产规模 管理资产规模的填报口径为账面余额， 包括卖出回购证券款, 与受托管理保险资金运用表中的资金运用余额（帐面余额）相一 致。企业年金的管理资产规模的填报口径同保险资金。 此外，根据不重不漏的统计原则，受托管理保险资金购买的 本公司产品，在受托资金来源统计表（单一公司）中作为抵减项 处理；受托保险资金购买的保险资产管理公司产品，在受托资金 来源统计表（