公司内部财务控制制度.docxVIP

编号 SANIDEA-RL-001 公司 版本/版次 A/0 公司内部账务控制制度 贞次 1/4 编制 审核 批准 日期 2012.09.01 日期 2012.09.01 日期 2012.09.01 公司财务管理由账务部负责，基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合 理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 一、 公司内部控制的基本原则： 1、 权力分隔。每项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。 2、 合理分管。实行帐物分管、钱财分管。 3、 审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的受权和审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 4、 责任明确。各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。 5、 凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 6、 例行核对。对每项经常业务和会计记录都要进行例行核对、以保证帐帐、帐表、帐实相符。 二、 资金收支内部控制 A、 资金预算 1、 资料预算以财力的经济有效运用为原则，并分多期、分月预算。 2、 奖金收支，应由部门负责人于每月 25日做出本部门下月资金收支预算交账务统一汇总做出公司下月总资金使 用预算，于每月28日报董事长审批。 3、 月计划经董事长审定后，财务部通知各部门拟定资金预算周计划。于每周五交财务下周资金收支预算。 4、