内控制度DD工程项目.docxVIP

PAGE PAGE #/ 4 xx 股份公司内部控制制度 -工程项目 第一节总则 第一条为了加强对完达山股份公司工程项目的内部控制，根据《中华人民 共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称工程项目是指完达山股份公司自营或发包建设的房屋、 建筑物、发供电和输变电工程以及需安装调试的主要设备购置项目。 第三条本公司的工程项目集中由完达山股份公司总部集中审批并组织或授 权实施。 第四条工程项目下列职务应当相互分离： 工程项目预算的审批人应与编制人相分离；工程支出的审批人应与执行人 相互分离；重大合同必须由独立于经办人以外的负责人批准，必要时可聘请法