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北航《风险管理》考核要求 一、简答题（本大题共2小题，每小题20分，共40分） 1、风险自留的基本性质和具体措施。 答：风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险， 即指一个企业以其内部的资源来弥补损失。 保险和风险自留是企业在发生损失 后两种主要的筹资方式，都是重要的风险管理手段。风险自留目前在发达国家的 大型企业中较为盛行。 风险自留是指项目风险保留在风险管理主体内部，通过 采取内部控制措施等来化解风险或者对这些保留下来的项目风险不采取任何措 施。风险自留与其他风险对策的根本区别在于：它不改变项目风险的客观性质， 即既不改变项目风险的发生概率，也不改变项目风险潜在损失的严重性。 风险 自留的方式 风险自留既可以是有计划的，也可以是无计划的。 风险自留的具体措施 将损失摊入经营成本。很多自留财广损失和责任损失的决定都不包括任 何正式的预备基金。损失发生后，组织只是简单的承受这种损失，将损失计入当 期损益，摊入经营成本。这种方法能最大限度的减少管理细节， 但是如果损失在 不同年度里波动很大，那么较大的损失会使企业陷入困境。 企业可能被迫在不利 的情况下变卖资产，以便获得现金来补偿损失。此外，企业的损益状况也有可能 发生剧烈波动。显然这种方法只适用于那些损失概率高但是损失程度较小的风 险，企业可以通过风险识别将这些风险损失直接打进预算。 建立意外损失基金。意外损失基金的建立可以采取一次性转移一笔资金 的方式，也可以采取定期注入资金长期积累的方式。 企业愿意提取意外损失基金 的额度，取决于其现有的变现准备金的大小，以及它的机会成本。企业每年能负 担多少意外损失基金，则取决于其年现金流的情况。建立意外损失基金的方法能 够积聚较多的资金储备，因而能自留更多的风险。但是，它有一个不足之处是， 按照税务和财务法规，损失费用不可预先扣除，除非损失实际已经发生，而向保 险公司缴付保险费却是税前列支。建立此项基金的财源一般是税后的净收入。这 一缺陷也说明了为什么许多大公司要设立自己的专业自保公司。 借入资金。风险事故发生后，企业可以通过借款以弥补事故损失造成的 资金缺口。企业某部门受损，可以向企业或企业其他部门求得内部借款， 以解燃 眉之急，这样会有一定困难。即使借贷成功，由于需求的迫切，也将导致利率提 高或其它苛刻的贷款条件。当意外损失发生后，企业无法依靠内部资金度过财务 危机时，企业可以向银行寻求特别贷款或从其他渠道融资。由于风险事故的突发 性和损失的不确定性，企业也可以在风险事故发生前，与银行达成一项应急贷款 协议，一旦风险事故发生，企业可以获得及时的贷款应急，并按协议约定条件还 款。 专业自保公司。专业自保公司是企业 (母公司)自己设立的保险公司，旨 在对本企业、附届企业以及其他企业的风险进行保险或再保险安排。在《财富 ) 75oo强企业中有70%的企业设立了专业自保公司。中国石化总公司试行的“安 全生产保证基金”可算是我国大型企业第一个专业自保公司的雏形。 建立专业的 自保公司主要基于以下原因：(1)保险成本降低，收益增加。专业自保公司由于 可以不通过代理人和经纪人展业，节约了大笔的佣金和管理费用，其保险费率与 本公司或行业内部的实际损失率比较接近， 因而可以节省保险费开支。优于其它 自保方式的一个因素是，向专业自保公司缴付的保险费可从公司应税收入中扣 除。(2)承保弹性增大。传统保险的保险责任范围不充分，保险公司仅承保可保 风险，其风险范围不 能涵盖企业面临的所有风险，不能满足被保险企业多样化的需要，而专业自 保公司更易于了解客户面临的风险类别和特性， 可以根据自己的需要扩大保险责 任范围，提高保险限额，可根据自身情况采取更为灵活的经营方略， 开发有利于 投保人长期利益的保险险种和保险项目。(3)可使用再保险来分散风险。许多再 保险公司只与保险公司做交易。通过设立专业自保公司可以使企业直接进入再保 险市场，以此分散风险，扩大自己的承保能力，有剩余承保能力的还可以接受分 保。 2、简要分析控制型风险转移的具体形式 答：1)出售或租贷 通过买、卖契约将风险单位转移给他人或其它单位。 将财产所有权转移给受证人后，与货物有关的风险（火灾、盗窃、市场价格 暴跌等）一同转移了。 2） 分包 转让人通过分包合同，将它认为风险较大的工程转移给非保险业的其它人， 风险单位同风险转移，其承担的风险将会减少。 3） 开脱责任合同 通过开脱责任合同,风险承担者免除转移者对承担者承担损失的责任。 二、论述题（本大题共2小题，每小题30分，共60分） 1、企业主要面临的责任风险有哪些？举例说明如何对可能发生的索赔进行预算？ 1、雇主责任风险2、产品责任风险3、职业责任风险4、公众责任风险5、 汽车责任风险 责任损失金额评估 一次责任事故，